益達(dá) 追問

2019-12-03 09:39

要收他的1000元，賬上要怎么做啊

立紅老師 解答

2019-12-03 09:47

你好，借：其他應(yīng)收款  貸：預(yù)付賬款 
借：管理費(fèi)用等 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸：其他應(yīng)收款

益達(dá) 追問

2019-12-03 10:06

也不是這樣，我先沖值1000元，是預(yù)付賬款1000元。
借:預(yù)付賬款 1000
    貸:銀行存款 1000
別人加油后，發(fā)票是開我公司的
借:管理費(fèi)用900
      進(jìn)項(xiàng)稅   100
     貸:預(yù)付賬款 1000
但是要怎么收他1000元，想不出來怎么做

益達(dá) 追問

2019-12-03 10:17

加油卡就只充1000元

益達(dá) 追問

2019-12-03 10:17

發(fā)票也是只打1000元

立紅老師 解答

2019-12-03 11:59

你好，如果預(yù)付資金是您單位直接打給加油站的，您上面的分錄是對(duì)的。
收個(gè)人款項(xiàng)時(shí)，借：銀行存款或庫(kù)存現(xiàn)金  貸：營(yíng)業(yè)外收入，因?yàn)檫@部分油費(fèi)您單位并沒有實(shí)際使用，但是確計(jì)入了費(fèi)用，相當(dāng)于白得了這筆費(fèi)用和進(jìn)項(xiàng)稅，所以收款進(jìn)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入