吖頭 追問

2019-12-02 16:05

老師，我們是分包給別家做的，收到工程款之后，給分包這家支付人工費(fèi)和機(jī)械費(fèi)，然后我們只得到其中的管理費(fèi)，是這樣的，你發(fā)我的分錄我看不懂呢，分別是哪個(gè)呢

許老師 解答

2019-12-02 16:18

你們是分包哈  剛才以為你們是自己做呢     這樣的話    可以簡(jiǎn)化處理    借：銀行存款   貸：預(yù)收賬款 -客戶 （收到工程款）      借：預(yù)付賬款-分包商   貸：銀行存款（付錢給分包單位）      等工程完工 或者有一定進(jìn)度了     借：預(yù)收賬款-客戶   貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    應(yīng)交稅費(fèi)        借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本    貸：預(yù)付賬款-分包單位

吖頭 追問

2019-12-02 16:36

老師，你用的怎么都是預(yù)收賬款和預(yù)付賬款呢，為什么不用應(yīng)收應(yīng)付呢

許老師 解答

2019-12-02 16:41

工程還沒還是   客戶就付錢給你們    用預(yù)收比較好哈       當(dāng)然  這也是一個(gè)做賬習(xí)慣問題    工程款結(jié)清了        預(yù)收也好，應(yīng)收也好     都是0的

吖頭 追問

2019-12-02 16:52

我們是在工程完工時(shí)，客戶給我們打款，我們?cè)俳o分包商打款的！都是0是怎么意思呢

許老師 解答

2019-12-02 19:00

我以為      是先付錢給你們   你們付錢給分包商    然后再施工的      都是0    是說比如本來應(yīng)收賬款100萬元     現(xiàn)在客戶付了你們100萬元   是0的     這樣的話   是要改分錄了       借：應(yīng)收賬款-客戶      貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入     應(yīng)交稅費(fèi)      借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本     貸：應(yīng)付賬款-分包商     實(shí)際收到款項(xiàng)        借：銀行存款    貸：應(yīng)收賬款-客戶      實(shí)際支付款項(xiàng)    借：應(yīng)付賬款-分包商    貸：銀行存款