喜哈哈 追問

2019-12-02 09:58

不存在銷售，是自己工地使用了。付款時：借：預(yù)付賬款 A公司  貸 ：銀行存款    收到貨了：借：庫存商品 -A公司 貸 應(yīng)付賬款 -暫估款（這里是含稅金額還是不含稅金額？？）月末未收到發(fā)票，可以結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

maize老師 解答

2019-12-02 10:01

暫估這個是不含稅的暫估，你要是可以取得專票是不含稅暫估，不能取得專票，那就是含稅暫估

maize老師 解答

2019-12-02 10:01

月末未收到發(fā)票，可以結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？ 根據(jù)暫估的這個去結(jié)轉(zhuǎn)成本

喜哈哈 追問

2019-12-02 10:08

到時候開的是專票。次月收到專票后，是不是先紅沖借：庫存商品 -A公司 貸 應(yīng)付賬款 -暫估款。然后做一筆藍(lán)字借：庫存商品 -A公司    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額    貸：預(yù)付賬款-A公司。上月末結(jié)轉(zhuǎn)成本的那筆分錄不用管（如果金額一致的話）

maize老師 解答

2019-12-02 10:10

借：庫存商品 -A公司 貸 應(yīng)付賬款 -暫估款。 一致也需要沖掉，你這個掛暫估款，這個是需要掛你之前預(yù)付

喜哈哈 追問

2019-12-02 10:15

對，就是這點(diǎn)不太明白，我之前是已經(jīng)預(yù)付款項(xiàng)的，是不是應(yīng)該借：庫存商品 -A公司 貸：預(yù)付賬款-A公司（這里不應(yīng)該是暫估款對嗎），然后次月收到專票，紅沖做一筆和這個一樣的分錄借：庫存商品 -A公司 貸預(yù)付賬款-A公司（這里不應(yīng)該是暫估款對嗎），然后做藍(lán)字分錄借：庫存商品 -A公司    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額    貸：預(yù)付賬款-A公司

maize老師 解答

2019-12-02 10:17

你次月收到發(fā)票你沖掉暫估就可以，借：庫存商品 -A公司 貸 應(yīng)付賬款 -暫估款 紅沖這個，做一筆藍(lán)字借：庫存商品 -A公司 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款-A公司 對的，按這個做就可以 不管有沒有差額

喜哈哈 追問

2019-12-02 10:22

好的，那就是說不管前面是否預(yù)付款項(xiàng)，掛暫估的時候用應(yīng)付賬款 -暫估款，次月發(fā)票到了把這個紅沖就可以，是這么理解的吧

maize老師 解答

2019-12-02 10:27

是的，你要是之前掛應(yīng)付賬款暫估款，后續(xù)不管有沒有差額都需要沖掉

喜哈哈 追問

2019-12-02 10:29

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2019-12-02 10:29

好，那我先去回復(fù)別的學(xué)員提問了，你有疑問再追問哈，