靈巧的花生 追問

2019-12-01 15:21

那等客人消費(fèi)過后我如何沖銷這部分預(yù)收賬款，用什麼憑證來沖銷

郭老師 解答

2019-12-01 15:23

充值卡的時(shí)候你開了發(fā)票嗎，拿消費(fèi)清單做賬。

靈巧的花生 追問

2019-12-01 15:29

開發(fā)票了，消費(fèi)清單？那么多顧客，我都要向人家要小票來沖銷嗎

郭老師 解答

2019-12-01 15:29

你們自己沒有小票嗎，你超市銷售出的有記錄吧

靈巧的花生 追問

2019-12-01 16:49

充值卡銷售記錄是有的，那就是先放到預(yù)收賬款里面，等后面用銷售小票來沖減預(yù)付賬款嗎

郭老師 解答

2019-12-01 16:50

是的
要沖預(yù)收賬款

靈巧的花生 追問

2019-12-01 16:52

比如說出納拿給我的銀行存款收入是10萬元，里面含有3萬元的充值卡金額 那么分錄是借銀行存款10萬元 預(yù)收賬款3萬  貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)收入     應(yīng)交稅費(fèi)     這個(gè)金額怎么入呢？

郭老師 解答

2019-12-01 16:53

一般納稅人嗎，如果都是13的稅率
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7萬/1.13
銷項(xiàng)7/1.13*13%

靈巧的花生 追問

2019-12-01 16:57

是的，一般納稅人 老師 那沖減的時(shí)候比如說充值卡消費(fèi)2萬元，那這個(gè)要沖減的分錄要怎么寫？

郭老師 解答

2019-12-01 16:58

借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，銷項(xiàng)
你上面分錄借銀存10貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入7/1.13，銷項(xiàng)，預(yù)收3

靈巧的花生 追問

2019-12-01 17:05

靈巧的花生 追問

2019-12-01 17:11

對(duì)嗎，老師

郭老師 解答

2019-12-01 17:46

你好，對(duì)的，

靈巧的花生 追問

2019-12-01 17:57

老師，我還想問您一個(gè)問題就是我們11月30號(hào)的存款收入是10742.63 銀行扣除了手續(xù)費(fèi)52.8 那我們的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和稅額如何核算？

郭老師 解答

2019-12-01 18:22

手續(xù)費(fèi)記財(cái)務(wù)費(fèi)用，收入還是10742.63