Co Co 追問

2019-12-01 08:13

章節(jié)練習(xí)有道題就是外購的集體福利，進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的答案√

Co Co 追問

2019-12-01 08:15

多選題1/1

1、2019年8月份，甲公司（一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%）發(fā)生如下事項：①10日，庫存材料因管理不善發(fā)生意外火災(zāi)損失，有關(guān)增值稅專用發(fā)票注明的材料成本為20000元，增值稅稅額為2600元。②18日，領(lǐng)用一批外購原材料用于集體福利消費，該批原材料的成本為60000元，購入時支付的增值稅進(jìn)項稅額為7800元。下列說法正確的有（  ）

A管理不善造成的材料毀損，進(jìn)項稅額應(yīng)留待繼續(xù)抵扣

B轉(zhuǎn)入待處理財產(chǎn)損溢科目的金額為22600元

C借記應(yīng)付職工薪酬67800元

D應(yīng)記入應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）科目的金額為10400元

有疑惑？去提問

考考朋友

參

bamboo老師 解答

2019-12-01 08:17

題目是外購的 那是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 
抱歉  如果是自制或者委托加工的是視同銷售 實在對不起哈 剛搞擰了