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送心意

陳詩晗老師

職稱： 注冊會計師,高級會計師

2019-11-29 17:48

你的調(diào)整分錄，是根據(jù)現(xiàn)有余額和確定的余額差額調(diào)整
借，以前年度損益調(diào)整
貸，預付賬款
借，未分配利潤
貸，以前年度損益調(diào)整
或相反分錄

小花 追問

2019-11-29 20:12

木木老師，按附圖上看，我現(xiàn)在貸方應該填什么科目？

陳詩晗老師 解答

2019-11-29 21:02

以前年度損益調(diào)整，同學

小花 追問

2019-11-30 15:28

木木老師，您看一下我這會寫的分錄

小花 追問

2019-11-30 15:30

然后資產(chǎn)負債表的未分配利潤在上月的基礎上是增加了25萬多，我這樣做不對吧？

小花 追問

2019-11-30 15:33

后面這張圖是調(diào)了預收賬款后的未分配利潤這項余額，麻煩老師幫我看看

陳詩晗老師 解答

2019-11-30 15:51

你是什么疑問
利潤表凈利潤部分和資產(chǎn)負債表未分配利潤不相等？

小花 追問

2019-11-30 15:52

不是的，我調(diào)的這個預收賬款，最終會導致虧損吧？現(xiàn)在轉(zhuǎn)到未分配利潤的盈利

小花 追問

2019-11-30 15:53

現(xiàn)在轉(zhuǎn)到未分配利潤是盈利

陳詩晗老師 解答

2019-11-30 16:21

預收賬款現(xiàn)在到底是多了還是少了，

小花 追問

2019-11-30 16:22

預收賬款調(diào)賬后的分錄，您幫我看一下

陳詩晗老師 解答

2019-11-30 16:41

分錄沒有錯，你這里是預付賬款減少，那么你的損益就是增加。
你這里是對應的，分錄就沒有錯誤，主要你調(diào)整后預付賬款的金額是否正確。

小花 追問

2019-11-30 16:42

調(diào)整后，預收賬款明細余額是正確的

小花 追問

2019-11-30 16:43

木木老師的意思是我這樣做，利潤增加也是正確的嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-11-30 16:53

是的，你這樣調(diào)整了，是預付賬款減少了，那么你的利潤就增加，對應的

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你的調(diào)整分錄，是根據(jù)現(xiàn)有余額和確定的余額差額調(diào)整 借，以前年度損益調(diào)整 貸，預付賬款 借，未分配利潤 貸，以前年度損益調(diào)整 或相反分錄
2019-11-29 17:48:52
借、預收賬款、負數(shù) 貸主營業(yè)務收入負數(shù)、 應交稅費負數(shù)。
2022-01-06 08:30:36
年底預收賬款掛賬處理的實質(zhì)是將預收的賬款暫時掛賬，將它隔離出來，以免和業(yè)務收入混淆。會計處理時，一般會將從預收賬款中提取當期可收款，將剩余部分掛賬。 年底凈利潤結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄是指企業(yè)在會計期末對本期凈利潤進行結(jié)轉(zhuǎn)，將本期凈利潤結(jié)轉(zhuǎn)至下一期，以便平衡當期損益結(jié)轉(zhuǎn)。凈利潤結(jié)轉(zhuǎn)會計分錄主要記賬如下： 1、內(nèi)部收支賬戶借：本期凈利潤 2、外部收支賬戶貸：本期凈利潤 3、未分配利潤賬戶貸：本期凈利潤 應用案例： 假設2020年安井公司本期凈利潤為200萬元，則安井公司會計處理時，可以錄入如下會計分錄： 1、內(nèi)部收支賬戶：借200萬元，記錄本期凈利潤 2、外部收支賬戶：貸200萬元，記錄本期凈利潤 3、未分配利潤：貸200萬元，記錄本期凈利潤
2023-02-25 01:22:28
您好，不是利潤分配里包含未到賬的應收賬款的話，下年度結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤用于彌補利潤分配，而是利潤分配是虧損的話，下年度結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤用于彌補以前年度虧損的。
2017-03-20 18:11:34
你好，預付賬款是資產(chǎn)科目，與當年實現(xiàn)的本年利潤沒有任何關(guān)系的 利潤分配是實現(xiàn)的利潤或?qū)ν夥旨t，與收到投資的實收資本也是沒有關(guān)系的
2018-05-21 09:00:52
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