我公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，現(xiàn)處于開(kāi)發(fā)期，只有進(jìn)項(xiàng)稅票，沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅，并且還要很久都不會(huì)有銷(xiāo)項(xiàng)稅，那我已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅票要怎樣做賬務(wù)處理和報(bào)稅？

宋生老師

職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-11-29 16:21

您好！你收到發(fā)票的時(shí)候如何做的分錄？認(rèn)證后就正常申報(bào)，只是有留底稅額而已了

ping 追問(wèn)

2019-11-29 16:27

老師您覺(jué)得我收到發(fā)票的時(shí)候應(yīng)該怎樣做分錄？是放在“應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額\",還是放在“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”？

宋生老師解答

2019-11-29 16:30

您好！放在待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，然后認(rèn)證后計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額就好了

ping 追問(wèn)

2019-11-29 16:44

那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額月末還需要轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”里嗎？還是不要管它，一直到有銷(xiāo)項(xiàng)稅額后再結(jié)轉(zhuǎn)？

宋生老師解答

2019-11-29 16:44

你好！不用，不用轉(zhuǎn)入了。

ping 追問(wèn)

2019-11-29 16:54

老師，那我報(bào)稅時(shí)，這個(gè)已認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該填在“增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)表)”的哪一欄呢？是“一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額（一）其中：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”，還是“三、待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（一）本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”？

宋生老師解答

2019-11-29 16:55

你好！這個(gè)你認(rèn)證的時(shí)候是在“一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額（一）其中：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”

ping 追問(wèn)

2019-11-29 17:03

老師，我們現(xiàn)在還沒(méi)有銷(xiāo)項(xiàng)稅抵扣的啊，不用放到“本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣”里嗎？放到“一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額（一）其中：本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”,進(jìn)項(xiàng)稅就形成留抵稅，以后產(chǎn)生銷(xiāo)項(xiàng)稅就能自動(dòng)抵扣嗎？

宋生老師解答

2019-11-29 17:07

你好！是的。你認(rèn)證了就全部抵扣，抵扣不完的，就留底了。你現(xiàn)在等于都沒(méi)有抵扣完，都留底