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送心意

meizi老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-11-28 10:08

你好 計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi) 但是這些無(wú)法稅前扣除的 匯算調(diào)整

ellenwzz 追問(wèn)

2019-11-28 10:36

福利費(fèi)不是超過(guò)工資的14%才不能扣除嗎?

meizi老師 解答

2019-11-28 10:38

你好  看你們具體是怎么個(gè)旅游 ;可以看下文件。根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金及職工福利費(fèi)扣除問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函〔2009〕3號(hào))規(guī)定,職工福利費(fèi)包括為職工衛(wèi)生保健、生活、住房、交通等所發(fā)放的各項(xiàng)補(bǔ)貼和非貨幣性福利.從組織職工旅游的性質(zhì)來(lái)看,其具有緩節(jié)工作壓力,進(jìn)一步提高生活質(zhì)量的積極意義,因此,企業(yè)組織職工旅游發(fā)生的費(fèi)用支出暫納入職工福利費(fèi)管理范疇,并按照稅收規(guī)定扣除.如果企業(yè)以職工旅游的名義,列支職工家屬或者其他非本單位雇員所發(fā)生的旅游費(fèi),則屬于與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)關(guān)的支出,不得納入職工福利費(fèi)管理,也不得稅前扣除.

ellenwzz 追問(wèn)

2019-11-28 11:11

這里寫的不是一家職工家屬及非本單位職工才不能扣除嗎?我們沒有這個(gè)情況呀

meizi老師 解答

2019-11-28 11:13

你好 沒有的話 就按福利費(fèi)來(lái)操作  按扣除標(biāo)準(zhǔn) 超過(guò)工資的14%才不能扣除

ellenwzz 追問(wèn)

2019-11-28 11:38

那請(qǐng)問(wèn)老師分錄是 借:管理費(fèi)用-福利費(fèi)  貸:銀行存款  還是 應(yīng)付職工應(yīng)酬-福利費(fèi)?不一樣的作法會(huì)有什么影響嗎??

meizi老師 解答

2019-11-28 11:43

借管理費(fèi)用-福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款

ellenwzz 追問(wèn)

2019-11-28 11:46

請(qǐng)問(wèn)是一定走應(yīng)付職工薪酬這個(gè)科目是嗎?

meizi老師 解答

2019-11-28 11:46

嗯 是的必須要走這個(gè)科目過(guò)渡

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借銀行存款等科目 貸預(yù)收賬款
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