獨(dú)立核算的分公司月底的科目是不是應(yīng)該這樣：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用等 本年利潤(rùn)借：本年利潤(rùn)貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸：其他應(yīng)付款-上交利潤(rùn)季度末計(jì)提所得稅費(fèi)用：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借：本年利潤(rùn)貸：所得稅費(fèi)用

答： 您好，不需要做利潤(rùn)分配的科目 這個(gè)可以年末在做

老師本年利潤(rùn)貸方余額是不是根據(jù)營(yíng)業(yè)收入（主營(yíng)+其他+營(yíng)業(yè)外收入）-成本費(fèi)用（主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+費(fèi)用+營(yíng)業(yè)務(wù)支出），在減所得稅之前就是交第一季度所得稅的利潤(rùn)

答： 本年利潤(rùn)的貸方余額不是這么做的，他是你的凈利潤(rùn)已經(jīng)減去了第一季度的企業(yè)所得稅。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

021年（多記收入沖減、多記成本沖減）：4-1、借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 95,675,913.44貸：以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 95,675,913.444-2、借：以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 106,383,004.77貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 106,383,004.77 4-3、借：以前年度損益調(diào)整-所得稅費(fèi)用 2,676,772.83（10,707,091.33*25%） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅稅 2,676,772.83（10,707,091.33*25%）老師，這筆調(diào)整分錄對(duì)嗎？

答： 同學(xué)你好 之前收入多做的嗎 直接紅沖收入就可以