薇薇 追問

2019-11-26 21:26

因為次月申報會根據(jù)信息表做相應的進項稅額轉(zhuǎn)出。但是當月只收到退款，沒收到發(fā)票，賬務處理是不涉及進項稅額轉(zhuǎn)出科目的吧？

薇薇 追問

2019-11-26 21:26

這樣不是賬務處理和增值稅申報表沒對上了？

薇薇 追問

2019-11-26 21:48

那要到這個月才能對上，我意思是當月當月和當月的申報表沒對上

薇薇 追問

2019-11-26 21:50

那要到下個月才能對上，我意思是當月的賬務和當月的申報表沒對上

薇薇 追問

2019-11-27 08:49

次月申報的增值稅，所屬期不就是前一個月？這樣不就沒對上？

薇薇 追問

2019-11-27 09:32

當月開了紅字信息表、收到了退款，只是對方當月沒有開出負數(shù)發(fā)票

薇薇 追問

2019-11-27 17:17

稅務申報是根據(jù)開出信息表就需要做進項稅額轉(zhuǎn)出了。但是當月沒收到紅字發(fā)票，賬務上不能做處理（不能做進項稅額轉(zhuǎn)出）。這樣不就是對不上？

陳詩晗老師 解答

2019-11-26 21:22

你好，同學。
原則是紅字信息和發(fā)票要同一期間開具的。
你這里也不存在 對不上，你的稅也是在當月轉(zhuǎn)出的。

陳詩晗老師 解答

2019-11-26 21:32

你收到退款你是
借 銀行存款
貸 其他應付款
收到發(fā)票再進項轉(zhuǎn)出，你這不會對不上

陳詩晗老師 解答

2019-11-26 22:38

你這個當月也是可以對上的
你當月只是退還錢，也沒有進轉(zhuǎn)出

陳詩晗老師 解答

2019-11-27 10:26

你開具紅字后你沒有收到負數(shù)，你也不需要處理啊
你收到負數(shù)后才需要處理的

陳詩晗老師 解答

2019-11-27 17:43

明白了，你這里申報按進轉(zhuǎn)出申報，收到發(fā)票次月對上就可以了，這不會有風險