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  1. 會計(jì)學(xué)堂
  2. 會計(jì)問答
  3. 問答詳情
送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2019-11-26 13:23

你好
增值稅是小規(guī)模還是一般納稅人？
附加稅分錄是
計(jì)提，借；稅金及附加      ，   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
扣繳，借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅   ， 貸；銀行存款

小豬班納 蘭 追問

2019-11-26 13:27

小豬班納 蘭 追問

2019-11-26 13:27

我不明白百度上問什么計(jì)提和他繳納是這樣的分錄

鄒老師 解答

2019-11-26 13:28

你好，因?yàn)橹笆侵鳡I業(yè)務(wù)稅金及附加科目，后面改成了稅金及附加科目
附加稅貸方通過應(yīng)交稅費(fèi)科目核算，而不是其他應(yīng)交款
百度的東西不一定都對的

小豬班納 蘭 追問

2019-11-26 13:29

現(xiàn)在是不是三個(gè)附加稅都是計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目下

小豬班納 蘭 追問

2019-11-26 13:30

我看到她記到  其他應(yīng)交款，都不明白

小豬班納 蘭 追問

2019-11-26 13:30

是一般納稅人

小豬班納 蘭 追問

2019-11-26 13:30

會計(jì)準(zhǔn)則的

小豬班納 蘭 追問

2019-11-26 13:34

是不是會計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，這個(gè)分錄是一樣的

鄒老師 解答

2019-11-26 13:34

你好，三個(gè)附加稅都是通過應(yīng)交稅費(fèi)科目核算
一般納稅人增值稅這樣
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ， 貸；銀行存款

小豬班納 蘭 追問

2019-11-26 13:35

工會經(jīng)費(fèi)是不是也是一樣的分錄

鄒老師 解答

2019-11-26 13:36

你好，工會經(jīng)費(fèi)是這樣處理
借；管理費(fèi)用      ，    貸；其他應(yīng)付款——工會經(jīng)費(fèi)
借；其他應(yīng)付款——-工會經(jīng)費(fèi)，  貸；銀行存款

小豬班納 蘭 追問

2019-11-26 13:37

我看到交接的會計(jì)這樣做分錄，應(yīng)該怎么辦

鄒老師 解答

2019-11-26 13:39

你好，交接的會計(jì)做的分錄是什么？

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計(jì)提增值稅和附加稅會計(jì)分錄： 1. 應(yīng)交稅費(fèi)：借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 2. 應(yīng)付賬款：借：應(yīng)付賬款，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 3. 現(xiàn)金：借：現(xiàn)金，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 繳納增值稅和附加稅會計(jì)分錄： 1. 應(yīng)交稅費(fèi)：借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 2. 銀行存款：借：銀行存款，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 3. 應(yīng)交稅費(fèi)減免：借：應(yīng)交稅費(fèi)減免，貸：應(yīng)交增值稅和附加稅。 拓展知識：增值稅和附加稅是一種地方稅，由國家、省、市三級政府共同制定，收入用于補(bǔ)充政府的財(cái)政收入，維持政府的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。增值稅和附加稅的稅率不同，具體由國家、省、市稅務(wù)局根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)情況制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好，是一般納稅人的嗎？
2022-04-01 12:49:06
你好，附加稅不交的不用計(jì)提，已經(jīng)計(jì)提的沖紅原來計(jì)提的分錄，以后不交的不用再計(jì)提
2019-07-08 09:20:02
借；稅金及附加——增值稅，附加稅 貸；銀行存款 你好，內(nèi)帳繳稅可以這樣做分錄
2018-04-04 16:21:51
你好 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅、教育附加、地方教育附加 營業(yè)外收入
2019-10-17 18:57:51
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精選問題

  • 老師，您好，我們做6月份賬的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)網(wǎng)6月份開 問

    按 權(quán)責(zé)發(fā)生制 處理： 6 月做 暫估入賬 （因差旅費(fèi)屬 6 月實(shí)際發(fā)生 ），借 “管理 / 銷售費(fèi)用 - 差旅費(fèi)” 貸 “其他應(yīng)付款” ；7 月收票后，先紅字沖回暫估，再按發(fā)票正常入賬（附發(fā)票 ）。 答

  • 老師好，我們6月開票的稅費(fèi)13%（銷售貨物）：100225.66 問

    1. 異地預(yù)繳增值稅時(shí) 由于是個(gè)人掃碼支付，后續(xù)需要企業(yè)對個(gè)人進(jìn)行報(bào)銷，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 貸：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 2. 企業(yè)報(bào)銷個(gè)人預(yù)繳款時(shí) 借：其他應(yīng)付款 - [個(gè)人姓名] 570.07 貸：銀行存款 570.07 3. 月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 將銷售貨物和異地建筑服務(wù)產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，賬務(wù)處理為： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 13%（銷售貨物 ） 100225.66 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） - 9%（異地建筑服務(wù) ） 2478.55 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 102704.21 4. 正常申報(bào)時(shí)抵減預(yù)繳稅款 在填寫附表四和主表進(jìn)行抵減后，賬務(wù)處理如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 570.07 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅（異地建筑服務(wù)預(yù)繳 ） 570.07 5. 繳納剩余增值稅稅款 計(jì)算出抵減預(yù)繳稅款后應(yīng)繳納的增值稅金額，假設(shè)為 X 元（X = 102704.21 - 570.07 ），進(jìn)行繳納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 X 貸：銀行存款 X 答

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