丁娟 追問(wèn)

2019-11-26 11:44

借：應(yīng)付職工薪酬，
       管理費(fèi)用---養(yǎng)老（借方紅字）
       管理費(fèi)用--醫(yī)保（借方紅字）
       管理費(fèi)用--失業(yè)（借方紅字）
       應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅（借方紅字）
貸：銀行存款

bamboo老師 解答

2019-11-26 11:46

怎么發(fā)放工資的時(shí)候這么多紅字？

丁娟 追問(wèn)

2019-11-26 11:52

應(yīng)付職工薪酬是應(yīng)發(fā)的工資，管理費(fèi)用紅字是直接沖減管理費(fèi)用啊，銀行存款才是實(shí)發(fā)工資，最后還要做一個(gè)分配工資，借：管理費(fèi)用--職工薪酬，管理費(fèi)用--福利費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬

bamboo老師 解答

2019-11-26 11:54

什么原因要沖減管理費(fèi)用？

丁娟 追問(wèn)

2019-11-26 11:58

因?yàn)獒t(yī)社保在交的時(shí)候做的分錄是
借：管理費(fèi)用---養(yǎng)老（全部的，公司加個(gè)人）
      管理費(fèi)用---醫(yī)保（全部的，公司加個(gè)人）
      管理費(fèi)用---失業(yè)（全部的，公司加個(gè)人）
貸：銀行存款
后面我們?cè)谧龉べY的時(shí)候把個(gè)人那部分拿來(lái)沖減管理費(fèi)用啊，因?yàn)檎嬲芾碣M(fèi)用是公司交的那部分，我們沒(méi)有拿其他應(yīng)收款這個(gè)科目來(lái)做。你到底懂不懂，這還看不懂嗎？

bamboo老師 解答

2019-11-26 12:01

因?yàn)檎９咀鲑~ 不是您這樣處理的  是要先計(jì)提 然后再上交 個(gè)人跟單位分開(kāi)做賬  如果我不問(wèn)清楚 對(duì)應(yīng)分錄不好寫(xiě)啊  
對(duì)扣的個(gè)稅還給員工 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
貸：銀行存款

丁娟 追問(wèn)

2019-11-26 15:04

感覺(jué)你這樣做不對(duì)吧

bamboo老師 解答

2019-11-26 15:07

您多扣的時(shí)候 
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅（借方紅字）
貸：銀行存款
現(xiàn)在多扣的給員工 是應(yīng)該借方藍(lán)字啊

丁娟 追問(wèn)

2019-11-26 15:11

那你的意思上個(gè)月我多扣，這個(gè)月我應(yīng)該是如下做？
借：應(yīng)付職工薪酬，
管理費(fèi)用---養(yǎng)老（借方紅字）
管理費(fèi)用--醫(yī)保（借方紅字）
管理費(fèi)用--失業(yè)（借方紅字）
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅（借方紅字）這個(gè)是這個(gè)月要扣的
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅（借方藍(lán)字）這個(gè)是上個(gè)月多扣的
貸：銀行存款

bamboo老師 解答

2019-11-26 15:12

對(duì)的 上個(gè)月您多扣了 少發(fā)放了工資 這個(gè)月把多扣的發(fā)放給員工