工資表的個(gè)稅計(jì)算錯(cuò)誤，一個(gè)少扣了30一個(gè)少扣了100元，工資表當(dāng)月個(gè)稅2370，實(shí)際個(gè)稅系統(tǒng)繳納了2500元，上個(gè)月做賬按2370做賬的，這個(gè)月算工資直接從工資里面扣除了一個(gè)人100元，另外一個(gè)30元直接從欠款里面扣了，他辭職了，這個(gè)咋做分錄尼

郭老師

職稱：初級會(huì)計(jì)師

2019-11-26 10:52

從欠款里面扣除是什么意思，你們欠他的工資是嘛
下月發(fā)工資的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)交稅費(fèi)130
多做一個(gè)這個(gè)

Justin 追問

2019-11-26 11:03

結(jié)他前面的工資，就直接扣了當(dāng)月工資10000，個(gè)稅少扣了30，應(yīng)發(fā)9850實(shí)發(fā)9880

郭老師解答

2019-11-26 11:07

下月還有工資是嘛
多扣除30

Justin 追問

2019-11-26 11:09

辭職了，沒有滴，補(bǔ)發(fā)的時(shí)候按9850補(bǔ)發(fā)的，計(jì)提和發(fā)放按9880

Justin 追問

2019-11-26 11:11

借應(yīng)付職工薪酬30
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅30
這個(gè)月發(fā)放工資
借應(yīng)付職工薪酬
貸應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
應(yīng)交個(gè)人所得稅100

郭老師解答

2019-11-26 11:15

這30你單位承擔(dān)是嗎，可以記營業(yè)外支出。
借營業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)。

Justin 追問

2019-11-26 11:22

這30不是我單位承擔(dān)，給他結(jié)算前面欠的工資的時(shí)候八月份應(yīng)發(fā)9880扣了30只發(fā)了9850前面說的不清楚

郭老師解答

2019-11-26 11:29

借應(yīng)付職工薪酬貸，應(yīng)交稅費(fèi)30，這個(gè)單獨(dú)做一下。

Justin 追問

2019-11-26 11:33

嗯，那我前面發(fā)的分錄合適著是吧？第一筆單獨(dú)做

郭老師解答

2019-11-26 11:39

你好，兩個(gè)可以的，對的

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