ZK 追問

2019-11-25 20:32

老師，那我們醫(yī)院買OA系統(tǒng)及用友軟件合同價(jià)一共是18740元，但先給預(yù)付款9370元，對方已給我們醫(yī)院開好發(fā)票9370元發(fā)票，9370元款已經(jīng)付給軟件公司，怎么做分錄

郭老師 解答

2019-11-25 20:36

記無形資產(chǎn)或者管理費(fèi)用都可以的
如果做無形資產(chǎn)，你得發(fā)票都到了次月開始攤銷，最低三年需要備案，或者攤銷十年不需要備案的

ZK 追問

2019-11-25 20:38

借：無形資產(chǎn) 9370，貸：銀行存款9370，老師，那收到余款呢？它是一個(gè)軟件一起的

郭老師 解答

2019-11-25 20:41

收到余款？支付剩余的吧
借無形資產(chǎn)貸銀存
兩個(gè)一塊結(jié)轉(zhuǎn)

ZK 追問

2019-11-25 20:52

老師，那前前后后就只有一個(gè)軟件，就是支付時(shí)間和開票時(shí)間分兩次進(jìn)行，那這樣攤銷數(shù)額不是會(huì)有出入嗎？第一次付款入無形資產(chǎn)同時(shí)攤銷，第二次付款入無形資產(chǎn)接著開始攤（第二次付款完軟件才開始使用），這個(gè)攤銷會(huì)有什么出入嗎

郭老師 解答

2019-11-25 20:58

第二次收到發(fā)票之后開始攤銷

ZK 追問

2019-11-25 21:00

老師，無形資產(chǎn)不是當(dāng)月就可以攤銷了嗎，要次月才開始攤銷嗎？

郭老師 解答

2019-11-25 21:03

你好
購入的當(dāng)月攤銷
你買第一個(gè)第二個(gè)還沒來，屬于不完工的

ZK 追問

2019-11-25 21:13

老師，它這個(gè)OA和用友軟件是合在一起的一共18740元，支付預(yù)付款9370收到發(fā)票，借：無形資產(chǎn)9370，貸：銀行存款9370，支付第二次款收到發(fā)票入賬借：無形資產(chǎn)9370，貸：銀行存款9370，同時(shí)按十年攤銷借：管理費(fèi)用―開辦費(fèi)1874，貸：累計(jì)攤銷1874，老師，我這樣理解對嗎？

郭老師 解答

2019-11-25 21:16

你好，對的
可以這么理解的

ZK 追問

2019-11-25 21:21

老師，還想再請教您一個(gè)問題，就是五六天的裝修費(fèi)用一萬多兩萬這樣的，要怎么入賬呢？需要計(jì)入長期待攤費(fèi)用攤銷嗎？長期待攤是要1年內(nèi)攤完吧

郭老師 解答

2019-11-25 21:22

直接做管理費(fèi)用就可以
長期待攤費(fèi)用得攤銷一年以上的

ZK 追問

2019-11-25 21:24

老師，那怎樣的才入長攤呢？攤銷期限是最低要三年不

郭老師 解答

2019-11-25 21:24

金額大的記長期待攤費(fèi)用
是的，最低三年

ZK 追問

2019-11-25 21:25

七八萬算大不？最少要多少萬才算大呢？

郭老師 解答

2019-11-25 21:27

一個(gè)月最起碼攤銷一千吧，攤銷三年

ZK 追問

2019-11-25 21:32

那就是達(dá)到1000*12*3=36000元（三萬六以上基本都要入長攤了），老師，上面說到軟件可以入費(fèi)用不入無形資產(chǎn)，可以這樣嗎？之前看到案例說滿足無形資產(chǎn)條件不入無形資產(chǎn)入費(fèi)用被判為逃稅，這里可以入費(fèi)用是不是只針對固定資產(chǎn)不足500萬來說的呢？無形資產(chǎn)也是可以直接入費(fèi)用的嗎？

郭老師 解答

2019-11-25 21:34

可以的
沒有聽說這個(gè)是逃稅