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甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為13%，材料采用實(shí)際成本進(jìn)行日常核算。4月份發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）購(gòu)買原材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為800 000元，增值稅額為104 000元，公司已開(kāi)出承兌的商業(yè)匯票。該原材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 （2）銷售產(chǎn)品一批，銷價(jià)為1000 000元（不含稅），實(shí)際成本為600 000元，貨款尚未收到。該銷售符合收入確認(rèn)條件。 （3）月末盤虧原材料一批，該批原材料的實(shí)際成本為100 000元，增值稅額為13 000元。（屬管理不善造成的） （4）用銀行的存款交納本月增值稅25 000元。 （5）月末結(jié)轉(zhuǎn)本月未交或多交的增值
以夢(mèng)為馬
于2019-11-25 09:56 發(fā)布 ??4081次瀏覽
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陳詩(shī)晗老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-11-25 10:37
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精選問(wèn)題
老師您好，我們公司股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓給公司，在身份轉(zhuǎn)換 問(wèn)
同學(xué)，你好 是股東出售股份給新股東嗎？如果是你企業(yè)回收股份，是減資 答
寺廟取得收入，比如門票收入，香火收入，如何納稅 問(wèn)
您好， 門票收入：根據(jù)《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)過(guò)渡政策的規(guī)定》，寺院、宮觀、**寺和教堂舉辦文化、宗教活動(dòng)的門票收入免征增值稅。 香火收入：香火錢是信眾出于宗教信仰自愿捐贈(zèng)給寺廟的資金，主要用于寺廟的日常運(yùn)營(yíng)、維修以及宗教活動(dòng)的舉辦等。這些資金并非寺廟的經(jīng)營(yíng)所得，而是信眾的捐贈(zèng)，因此不屬于應(yīng)稅收入范疇 答
如果銷項(xiàng)5000，進(jìn)項(xiàng)是2萬(wàn)，理論出口退稅10000元，能拿 問(wèn)
不能退稅的做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出計(jì)入成本費(fèi)用 答
老師，2025年小規(guī)模納稅人劃分標(biāo)準(zhǔn)的條件有那些呢 問(wèn)
連續(xù)12個(gè)月達(dá)到500萬(wàn)，轉(zhuǎn)一般納稅人 答
你好，我想請(qǐng)教下，新注冊(cè)的小規(guī)模納稅人，認(rèn)繳的實(shí)收 問(wèn)
不是，是收到實(shí)收資本后，再申報(bào) 答
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