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送心意

董老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2019-11-24 21:04

您好,可以抵所有的,但是要結合免抵退綜合考慮,計算出可以退稅的金額,進項環(huán)節(jié)不一定能全部退,剩下的進項需要轉出

雪云微 追問

2019-11-24 21:18

怎么計算可以退稅的金額?

董老師 解答

2019-11-24 21:25

您好,等于內銷銷項-(進項-不能免征和抵減稅額)=a   退稅額=外銷額乘以退稅率=b
當a為負  a絕對值小于b  退a,b-a為免抵稅額,需要轉出
 a絕對值大于b  退b,a-b下期繼續(xù)留抵

雪云微 追問

2019-11-24 21:35

哪些是不能免征和抵減稅額?當a為負,a絕對值小于b,退a的絕對值,b-a的絕對值為免抵稅額,需要轉出;
當a為負,a絕對值大于b,退b,a的絕對值-b為下期繼續(xù)留抵。對嗎?

雪云微 追問

2019-11-24 21:40

不能免征和抵減稅額就是免抵稅額嗎?都有哪些

董老師 解答

2019-11-24 21:40

不能免征抵扣和抵減=外銷金額乘以(稅率-退稅率)剩下的按我寫的公式計算

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相關問題討論
您好,可以抵所有的,但是要結合免抵退綜合考慮,計算出可以退稅的金額,進項環(huán)節(jié)不一定能全部退,剩下的進項需要轉出
2019-11-24 21:04:19
同學你好 你收到的干香菇是農(nóng)產(chǎn)品嗎
2023-08-11 15:08:16
你好 是的 出口免稅,退稅,退的是出口商品的進項稅
2019-10-17 08:47:17
如果你是外貿型企業(yè),進項稅額就是你購買對應出口貨物的發(fā)票所含的進項稅額;如果是生產(chǎn)型企業(yè)就是采購出口產(chǎn)品對應耗用材料對應的進項稅額。視同內銷按規(guī)定進項稅額正常抵扣,銷項稅額按照出口貨物離岸價進行計算正常繳納。
2018-09-04 17:29:13
根據(jù)你的進項發(fā)票確定進項稅
2018-09-04 17:46:56
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