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暖暖老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2019-11-22 15:01

借銀行存款貸營(yíng)業(yè)外收入

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借銀行存款,貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
2022-10-12 14:08:32
你好,增值稅是小規(guī)模還是一般納稅人? 退回的具體是什么稅款?
2019-06-29 09:52:52
因?yàn)槭裁赐说恼f(shuō)?您好
2022-07-21 11:34:00
增值稅誤收退稅會(huì)計(jì)分錄是指有關(guān)增值稅誤收退稅所涉及的會(huì)計(jì)科目間的計(jì)算與報(bào)告。該會(huì)計(jì)分錄應(yīng)當(dāng)根據(jù)稅法中規(guī)定的誤收增值稅退稅政策,以及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等方面的規(guī)定,精確地記載相關(guān)內(nèi)容。 具體而言,增值稅誤收退稅會(huì)計(jì)分錄應(yīng)當(dāng)包括銷售貨物或提供服務(wù)的應(yīng)稅銷售額、免稅和減免稅的銷售額、應(yīng)納稅額、已開(kāi)具發(fā)票金額以及誤收增值稅或未起征增值稅等因素等,以及有關(guān)增值稅誤收退稅調(diào)整金額、應(yīng)計(jì)已退稅收入、應(yīng)計(jì)應(yīng)退稅收入等相關(guān)會(huì)計(jì)項(xiàng)目。 拓展知識(shí):通常情況下,企業(yè)在收到稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出的稅務(wù)處理通知書(shū)后,應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求,重新計(jì)算增值稅誤收退稅,并錄入相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄,以便記錄增值稅誤收退稅的流程。 例子:假設(shè)一家企業(yè)經(jīng)營(yíng)期滿,稅務(wù)機(jī)關(guān)在審核時(shí)發(fā)現(xiàn),該企業(yè)曾經(jīng)違反稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定,對(duì)增值稅誤收退稅沒(méi)有正確繳納,并作出處理決定,即將原有的退稅申請(qǐng)做廢止處理。那么,企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的處理決定,重新計(jì)算增值稅誤收退稅金額,并錄入相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄,以便記錄增值稅誤收退稅的流程及其最終繳納情況。
2023-02-24 13:36:41
借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)
2022-04-14 22:18:46
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