念誰伴秋天 追問

2019-11-22 15:28

意思就是九月多繳了1614，做賬按照多繳的總稅款做的賬，十月繳稅的時候抵扣了上月多繳的稅款，但做賬的時候沒有按抵扣后的稅額做賬，現(xiàn)在預(yù)交增值稅科目有余額1614，我就問我這九月遺留到十一月該怎么做賬？

洛洛老師 解答

2019-11-22 15:41

您好，你表達(dá)的老師沒明白，你預(yù)繳的銀行流水和你的完稅憑證要是一樣的，假設(shè)你本來每月預(yù)繳100，你現(xiàn)在預(yù)繳110借預(yù)繳稅金110貸銀行存款110，你現(xiàn)在少交10，借預(yù)繳稅金90貸銀行存款90，你實際交多少稅局打印多少的完稅憑證給你?？偟募悠饋砜倲?shù)還是200。

念誰伴秋天 追問

2019-11-22 16:34

9月應(yīng)交65000，實際已交66614，多繳1614，做賬     借:預(yù)交增值稅 66615 貸:銀行存款66615。  
     10月應(yīng)交33333，實際已交31719，上月多繳1614已抵扣，做賬   借:預(yù)交增值稅33333   貸:銀行存款 33333。預(yù)交增值稅余額1614。
      本月11月預(yù)交增值稅余額1614怎么做賬預(yù)處理？

洛洛老師 解答

2019-11-22 16:49

您好，你銀行存款的數(shù)才是你實際交的，你現(xiàn)在相當(dāng)于是多交了，下次還有業(yè)務(wù)發(fā)生的話可以抵減沒有業(yè)務(wù)發(fā)生的話可以去退。不想退的話借營業(yè)外支出-1614.貸預(yù)交增值稅-1614.   此外，你得找出錯在哪里，實際已交31719怎么就變成10月銀行扣款是扣33333，預(yù)交增值稅需要填表的，申報表填正確，稅局受理是以申報表為準(zhǔn)來扣款的。所以建議直接做營業(yè)外支出吧，要不然稅局那不好解釋。

念誰伴秋天 追問

2019-11-22 17:56

老師，可能我表達(dá)沒表達(dá)清楚

洛洛老師 解答

2019-11-22 17:57

您好，可能是沒有全面了解整個業(yè)務(wù)的操作流程。

念誰伴秋天 追問

2019-11-22 18:06

9月應(yīng)交65000，實際交了66614，多交了1614，做賬是按66614做的賬。

10月應(yīng)交33333，實際交了31719，跟稅務(wù)局已經(jīng)說好，把這個1614抵扣掉了。

關(guān)鍵的問題來了，繳稅是異地，交稅的和做賬不是一個人，做賬的是按33333做的賬，相當(dāng)于沒有按照實際繳款的數(shù)額做賬，造成預(yù)交增值稅借方余額1614。

我就想問11月我該怎么做賬，不知道老師看明白了沒。

念誰伴秋天 追問

2019-11-22 18:09

同時還有另外一個人在按照實際繳稅數(shù)額做賬入成本，兩邊賬對不上，造成有余額

洛洛老師 解答

2019-11-22 18:32

您好，多入賬的就調(diào)出來，借營業(yè)外支出-1614，貸預(yù)繳稅款-1614。異地交稅是一個人，做賬是另外一個人，走想問做賬的一個人難道不是要拿到報稅的完稅憑證來入賬嗎，完稅憑證稅款是多少做賬的時候預(yù)繳稅款科目和銀行存款科目就做多少，始終搞不懂。