瀟瀟 追問

2019-11-22 14:37

計提的一直是按優(yōu)惠政策提的，沒有按全額提，報稅的人按全額報的，產(chǎn)生了退稅，退稅直接抵當期稅，我的當期稅仍然是按減半提的，退稅直接抵稅這個環(huán)節(jié)科目該怎么做呢

maize老師 解答

2019-11-22 14:41

你這個之前交100 實際只需要交50  你不是做借稅金及附加 50 貸應交稅費50 借應交稅費100 貸銀行100 么，現(xiàn)在交是這么100 那這個應交稅費貸方少余額50   現(xiàn)在再申報不是需要交么，那就補上，借稅金及附加 20 貸應交稅費 20

瀟瀟 追問

2019-11-22 15:08

老師，你前面寫的我明白，后面的我還是沒明白，我能重新給你寫下把，比如以前有個月按政策應該是交100，優(yōu)惠后實際交50，我的科目就是按你說的寫的，借稅金及附加50 貸應交稅費50，交的是借應交稅費100，銀行存款100，我不明白的是后面這里，這個月應交60，按優(yōu)惠后實際交30，我計提的是借稅金及附加 30 貸應交稅費30，但交的時候是用以前那個月退的50直接抵掉了應交的30，實際上我們沒有交，而且還是20沒有抵，現(xiàn)在就是50直接抵30，還余20未抵這個環(huán)節(jié)我該怎么做

maize老師 解答

2019-11-22 15:24

不處理，這樣，不是應交稅費還有20掛著么，下次再交的時候再做借稅金及附加 20 貸應交稅費20 現(xiàn)在還有20元可以下次抵減，那這個應交稅費貸方就多20元掛著

瀟瀟 追問

2019-11-22 15:25

那50抵20這個環(huán)節(jié)我怎么寫科目

瀟瀟 追問

2019-11-22 15:26

錯了，是50抵30這個環(huán)節(jié)我怎么寫科目

maize老師 解答

2019-11-22 15:26

借稅金及附加 30 貸應交稅費30

瀟瀟 追問

2019-11-22 15:28

借 營業(yè)稅金30已做過了，上月提的時候借營業(yè)稅金 30 貸應交稅費30已經(jīng)做了

瀟瀟 追問

2019-11-22 15:30

這個不是抵的環(huán)節(jié)的科目呀，這是提的環(huán)節(jié)的科目，那應交稅費貸方的30要處理的呀，如果交的話，就應該是 借應交稅費 貸銀行存款，但現(xiàn)在是抵了，我怎么下應交稅費貸方那30塊錢呢

maize老師 解答

2019-11-22 15:37

不做啊，你之前不是做借應交稅費100 貸銀行 100

瀟瀟 追問

2019-11-22 15:40

上個月又計提了上個月的30呀，所以應交稅費貸方有個30的余額，然后50抵了30，我怎么做，不做的話30永遠留在那里余額永遠無法結平

maize老師 解答

2019-11-22 15:54

你這個不是做應交稅費100  貸銀行么，這個實際只交50 啊，你這個應交稅費 貸方多做50 你補上借稅金及附加 貸應交稅費 30 這個應交稅費 貸方最后余額還有20

瀟瀟 追問

2019-11-22 16:22

問題是我在上月的時候計提已經(jīng)做成了借營業(yè)稅金及附加30 貸應交稅費-應交教育費附加 30

maize老師 解答

2019-11-22 16:27

那就不做了，你之前交稅那個不是做借應交稅費 貸銀行么，你現(xiàn)在實際又沒有支出