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陳詩(shī)晗老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-11-22 11:43

你好，同學(xué)。
差額計(jì)稅的核算只是在期末計(jì)算增值稅的時(shí)候有差別，其他都是正常處理。
借 應(yīng)交稅費(fèi)
貸 營(yíng)業(yè)成本
差額的部調(diào)整處理

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你好，同學(xué)。 差額計(jì)稅的核算只是在期末計(jì)算增值稅的時(shí)候有差別，其他都是正常處理。 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 營(yíng)業(yè)成本 差額的部調(diào)整處理
2019-11-22 11:43:49
我看老師寫的這個(gè)是可以抵扣的，我取的不是專票，這個(gè)分錄要怎么做
2018-12-13 14:15:59
你好 借：銀行存款 貸：收入 增值稅 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 增值稅 貸：銀行存款
2019-03-20 11:46:02
差額部分做為成本 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款
2017-07-15 23:02:58
旅行社差額征稅的會(huì)計(jì)分錄怎么做? 【例如】：取得100元的含稅收入，其中，門票50元 答：差額征稅銷項(xiàng)稅的計(jì)算公式為：(100-50)/1.06*0.06 分錄如下: 取得收入：借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷售稅額) 含稅收入/(1+6%)*6% 門票等可以從銷項(xiàng)稅額中扣減的項(xiàng)目 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(營(yíng)改增抵減的銷項(xiàng)稅額) 支出可抵減金額/(1+6%)*6% 在納稅申報(bào)表中按抵減的銷售額列示。 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 【旅行社差額征稅的會(huì)計(jì)分錄的相關(guān)問(wèn)題】： 小規(guī)模的旅行社差額征稅的分錄怎么做? 答：適用差額征稅的小規(guī)模納稅人，主表第1欄“應(yīng)納稅額不含銷售(3%征收率)”，應(yīng)填寫差額前還是差額后的銷售額? 納稅人發(fā)生適用3%征收率的應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目的，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。 所以本人對(duì)小規(guī)模納稅人的處理，認(rèn)為是這么處理 取得收入：借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 (收入-允許扣除項(xiàng)目)/(1+3%)*3% 發(fā)生的門票等的支出： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存現(xiàn)金
2019-03-20 11:59:28
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