Horizon 追問

2019-11-21 21:31

借方合計100，貸方合計150，對嗎

趙海龍老師 解答

2019-11-21 21:33

預(yù)收賬款50，打錯了，不好意思。鍵盤有點問題

Horizon 追問

2019-11-21 21:46

不是呀，充值卡里是100元，不是50元

趙海龍老師 解答

2019-11-21 21:52

充值100，但是確認(rèn)收入不能全額確認(rèn)。充值100實際消費(fèi)200，應(yīng)該按照比例確認(rèn)收入。等充值卡的消費(fèi)完后，風(fēng)險才完全轉(zhuǎn)移，沒有消費(fèi)完只能是掛賬。

Horizon 追問

2019-11-21 21:55

那怎么體現(xiàn)儲值卡是100元呢

趙海龍老師 解答

2019-11-21 21:57

儲值卡的100元相等于一個虛擬數(shù)字。實際上你只提供了50元的服務(wù)。

Horizon 追問

2019-11-21 22:02

是啊，但是下次來消費(fèi)100元時，那這100元就從卡里直接消費(fèi)了，那怎么入賬呢

趙海龍老師 解答

2019-11-21 22:03

借：預(yù)收賬款50
  貸：主營業(yè)務(wù)收入50

Horizon 追問

2019-11-21 22:15

那可不可以消費(fèi)后收款時，借現(xiàn)金100  貸預(yù)收100，等再來消費(fèi)儲值卡時，借預(yù)收100，貸收入100呢？
剛接手個餐飲，之前的亂賬不管，從接手之日起儲值卡預(yù)收余額2萬，可否設(shè)置賬套預(yù)收款和現(xiàn)金科目的期初數(shù)為2萬？

趙海龍老師 解答

2019-11-21 22:17

你好，這樣操作有所不妥。無法反應(yīng)業(yè)務(wù)的折扣

Horizon 追問

2019-11-21 22:38

嗯嗯，明白，謝謝老師，那按老師意思那半路建賬預(yù)收的儲值卡分別在借貸的哪個科目設(shè)置期初數(shù)，是設(shè)置多少數(shù)額呢？

趙海龍老師 解答

2019-11-21 22:44

你好，你試算平衡后根據(jù)金額錄期初數(shù)據(jù)即可。

Horizon 追問

2019-11-21 22:54

原來沒有賬，半路建賬，就盤點下儲值卡剩下2萬，現(xiàn)在不知道借貸哪個科目，金額是多少了。

趙海龍老師 解答

2019-11-21 23:09

預(yù)收賬款1萬，銀行存款1萬