王琳 追問

2019-11-21 21:02

老師，怎么補折舊分錄呢？

鄒老師 解答

2019-11-21 21:03

你好，需要知道折舊年限，方法，殘值率，才可以計算月折舊金額的
借；以前年度損益調(diào)整（2018年補計提的折舊）
管理費用（2019年補計提的折舊）
貸；累計折舊

王琳 追問

2019-11-21 21:11

老師，就用直線法計提折舊，假若不記殘值率，電腦一般也就3年，也就是按36個月計提折舊，那應該怎么做分錄

鄒老師 解答

2019-11-21 21:12

你好
借；以前年度損益調(diào)整10000/36*11
管理費用10000/36*9
貸；累計折舊（合計）

王琳 追問

2019-11-21 21:24

這筆賬我入在10份，管理費用是不是10000/39*10呢？

鄒老師 解答

2019-11-21 21:25

你好，分母是除以36，而不是39 ，其他的是正確的

王琳 追問

2019-11-21 21:27

累計折舊的金額應該包括2018年11個月的損益調(diào)整吧

鄒老師 解答

2019-11-21 21:28

你好，是的，累計折舊貸方是2018年2月份到2019年10月份的合計折舊金額

王琳 追問

2019-11-21 21:30

還有這個以前年度損益調(diào)整，應該怎么處理

鄒老師 解答

2019-11-21 21:36

你好，需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調(diào)整