煙花懿冷 追問

2019-11-19 21:46

謝謝，還想請教您，我公司幫供貨商代銷商品，扣除銷項稅后的金額，也就是不含稅金額返還給供貨商，這種情況怎樣會計分錄？謝謝

董老師 解答

2019-11-19 21:49

（1）收到商品時：借：受托代銷商品  貸：受托代銷商品款
（2）銷售時：借：銀行存款  貸：應(yīng)付賬款  應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 
（3）收到增值稅專用發(fā)票時：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)付賬款  
 借：受托代銷商品款 貸：受托代銷商品  
（4）支付貨款并計算代銷手續(xù)費時：借：應(yīng)付賬款  貸：銀行存款   主營業(yè)務(wù)收入

煙花懿冷 追問

2019-11-19 21:51

老師，我們不收手續(xù)費，就是把銷項稅扣出后返還供貨商

煙花懿冷 追問

2019-11-19 21:52

您看我還需要走受托代銷商品嗎？

董老師 解答

2019-11-19 22:52

您好，需要走，相當(dāng)于提供代銷服務(wù)，需要計算繳納增值稅的。銷項稅就相當(dāng)于你們的銷售服務(wù)費

煙花懿冷 追問

2019-11-20 08:27

老師，我是受托方，我們銷售商品，然后是讓委托方開等額的進項發(fā)票給我們是嗎？我們?nèi)绻皇帐掷m(xù)費，就是全部返還供貨商對嗎？

董老師 解答

2019-11-20 08:49

你好，是的，不收手續(xù)費你們干著也沒意思啊。不可能白干的，肯定有增值稅

煙花懿冷 追問

2019-11-20 08:50

噢噢，老師，是合作單位，幫忙的，哈哈，謝謝您

煙花懿冷 追問

2019-11-20 08:53

老師，上個問題，借 待處理財產(chǎn)損益 貸 存貨
借 其他應(yīng)收款 貸 待處理財產(chǎn)損益，還需要進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？

董老師 解答

2019-11-20 16:51

您好，如果非正常損失，需要轉(zhuǎn)出，如果是自然原因，不轉(zhuǎn)出。
按非正常損失的比例做進項轉(zhuǎn)出