冰檸檬 追問

2019-11-19 16:53

能說的詳細(xì)點嗎

meizi老師 解答

2019-11-19 16:56

你好   營業(yè)外支出 未經(jīng)稅局允許核準(zhǔn)的壞賬準(zhǔn)備無法稅前扣除的 要調(diào)整處理。就是你付款出去 定金類的  你違約 對方直接扣款或者  支付后業(yè)務(wù)取消對方不退款的 轉(zhuǎn)營業(yè)外支出

冰檸檬 追問

2019-11-19 16:59

您說的計提壞賬或者營業(yè)外支出都得納稅調(diào)增補稅對嗎？

meizi老師 解答

2019-11-19 16:59

你好 是的  壞賬沒有核準(zhǔn)的 也是需要調(diào)整的

冰檸檬 追問

2019-11-19 19:13

老師，怎么核準(zhǔn)？

meizi老師 解答

2019-11-19 19:15

你好 比如這些計入營業(yè)外支出的可以稅前扣除 ：① 企業(yè)的捐贈支出

如果企業(yè)通過官方認(rèn)可的渠道捐贈，在年度利潤總額12%的比例范圍內(nèi)，捐贈額可以在企業(yè)所得稅前扣除。

② 公司經(jīng)營性罰沒支出

如拖欠貨款、貸款支付的罰息，延期交付商品或服務(wù)支付的違約金，可以在企業(yè)所得稅前扣除。注意了，公司的行政性罰沒支出記入“營業(yè)外支出”的，不能在企業(yè)所得稅前扣除。

③ 公司債務(wù)重組的損失

如債務(wù)人經(jīng)營前景不妙，財務(wù)狀況堪憂，全額收回應(yīng)收賬款有困難的，債權(quán)人與債務(wù)人達成債務(wù)重組協(xié)議，協(xié)議中放棄的那部分債權(quán)就是債務(wù)重組的損失，債務(wù)重組損失可以在企業(yè)所得稅前扣除。

冰檸檬 追問

2019-11-19 21:10

老師除了您上述三點，預(yù)付賬款計提壞賬準(zhǔn)備能去稅務(wù)局核準(zhǔn)，然后稅前列支嗎？

meizi老師 解答

2019-11-20 08:35

大概就是上面的情況；要看你是因為什么原因 其他的如果不符合稅務(wù)規(guī)定的情況 都不可以稅前扣除的