蘋(píng)果小蝴蝶 追問(wèn)

2019-11-19 15:27

我主營(yíng)業(yè)務(wù)收入多確認(rèn)了，是不是貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入啊？

小劉老師 解答

2019-11-19 15:53

不是的，你記多了，應(yīng)該調(diào)減，用借方，因?yàn)槭且郧澳甓鹊?，不能用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目。

蘋(píng)果小蝴蝶 追問(wèn)

2019-11-19 16:08

老師，我是因?yàn)楫?dāng)時(shí)確認(rèn)了收入，又開(kāi)票了，導(dǎo)致重復(fù)確認(rèn)收入，當(dāng)時(shí)的分錄：借：預(yù)收賬款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷(xiāo)項(xiàng)稅  這個(gè)分錄我做了兩次，請(qǐng)問(wèn)，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整呢？

小劉老師 解答

2019-11-19 16:09

借：以前年度損益，應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅，貸：預(yù)收賬款

蘋(píng)果小蝴蝶 追問(wèn)

2019-11-19 16:11

那我報(bào)稅的時(shí)候，申報(bào)表怎么體現(xiàn)呢？

小劉老師 解答

2019-11-19 16:30

你當(dāng)時(shí)申報(bào)表不是沒(méi)有錯(cuò)？現(xiàn)在只是賬上的增值稅錯(cuò)了，調(diào)過(guò)來(lái)不就可以了？

蘋(píng)果小蝴蝶 追問(wèn)

2019-11-19 16:33

是，當(dāng)時(shí)申報(bào)表沒(méi)問(wèn)題。但是我本月申報(bào)，假設(shè)都是開(kāi)票收入，收入金額6000，銷(xiāo)項(xiàng)稅600，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)，繳納增值稅600，現(xiàn)在我調(diào)整了增值稅，我報(bào)表怎么體現(xiàn)，不就不需要繳納600了嘛

小劉老師 解答

2019-11-20 09:19

你報(bào)表上現(xiàn)在不應(yīng)該就有多的這部分應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅嗎？也就是說(shuō)你去年本來(lái)應(yīng)該 貸應(yīng)交稅費(fèi)600，但是你不是多做了嗎，貸方是1200，然后你真正的交了600?，F(xiàn)在賬上還有600應(yīng)交，你如果不調(diào)的話，加上今年的這600，就應(yīng)該是1200，不是嗎？

蘋(píng)果小蝴蝶 追問(wèn)

2019-11-20 09:23

老師，我貸方做了兩次應(yīng)交稅費(fèi)，一共1200，也交了1200的稅。所以我現(xiàn)在不知道報(bào)表該怎么弄。收入和銷(xiāo)項(xiàng)稅都確認(rèn)兩次，也交了

小劉老師 解答

2019-11-20 09:39

稅多交了不好退了吧，那你就只調(diào)整收入和預(yù)收款吧