王雙 追問

2019-11-19 11:47

沒有明白能舉例說明嘛

meizi老師 解答

2019-11-19 11:56

你好  就是 算對方公司幫你們繳納社保  你們掛對方公司的往來  對應的社保在你們掛單位部分走費用  個人部分在工資扣除

王雙 追問

2019-11-19 12:27

是的

王雙 追問

2019-11-19 12:28

比如個人承擔200單位承擔500

王雙 追問

2019-11-19 12:29

請老師分析下

meizi老師 解答

2019-11-19 12:29

你好  借管理費用-社保500貸應付職工薪酬-社保500   繳納借應付職工薪酬-單位部分社保500  其他應收款-個人社保200貸其他應付款-某公司700

王雙 追問

2019-11-19 12:34

我想問下是這樣的這個員工之前在那個單位上班給他買了社?，F(xiàn)在調到我們單位所以社保還是原來單位帶扣但是工資因為從我們單位發(fā)所以個人部分就從工資里面直接扣分錄跟上面的是一樣的嗎？

meizi老師 解答

2019-11-19 12:35

你好 是的    實際就是你們自己員工發(fā)放工資 計提社保 扣除個人部分 只是這個錢是其他公司墊付的社保金額 你就掛往來就行了

王雙 追問

2019-11-19 12:37

是這樣的我們都沒有社保只有這個員工所以不存在計提社保

meizi老師 解答

2019-11-19 12:42

你好 但是實際這個員工 你不是要支付給對方墊付的企業(yè)嗎  那你實際也是為員工繳納了社保 你不做賬 到時你怎么平貨幣資金

王雙 追問

2019-11-19 13:25

你能講講這個分錄嘛？有點看不懂

meizi老師 解答

2019-11-19 13:26

就是 這個社保到底你公司承擔這個金額不 》對方幫你付款了 你是不是需要掛其他應付款-某公司 。對應的單位部分社保你走管理費用  個人部分到時工資扣除

王雙 追問

2019-11-19 13:32

但是沒有搞明天最后其他應付款是700不是500呢？

meizi老師 解答

2019-11-19 13:36

你好     對方幫你繳納社保 是個人和單位部分一起繳納給社保局  社保局不管你們怎么支付  社保局是收取單位和個人金額合計的。

王雙 追問

2019-11-19 13:42

你的意思就是個人走其他應收款單承擔走費用對吧

meizi老師 解答

2019-11-19 13:43

你好   個人走其他應收款 你們到時發(fā)放工資給員工  要在應發(fā)工資減去個人社保才是實發(fā)工資  比如應發(fā)10元給員工 個人社保2元 那么發(fā)8元給員工就行了。

王雙 追問

2019-11-19 13:57

這個我知道因為我們計提工資沒有把這個社保算進去

meizi老師 解答

2019-11-19 13:57

那你需要把個人社保在你工資里面去體現(xiàn) 不然就不對了

王雙 追問

2019-11-19 13:58

你這邊能給我一個完整的計提工資包含社保的嘛

meizi老師 解答

2019-11-19 14:01

你好  參考這個 ：計提工資 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——工資 
2.計提社保（企業(yè)部分） 
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時 
借：應付職工薪酬——工資 
貸：其他應付款——社保(個人部分) 
應交稅費——應交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4.上交杜保 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應付款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5.上交個人所得稅 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款或現(xiàn)金