智能問：建筑如何做異地項目稅款預交？異地項目預交增值稅和所如何做賬務(wù)處理？異地項目預交的增值稅是否可以抵扣注冊地應(yīng)交的增值稅？異地項目預交的增值稅在納稅申報表附表幾反應(yīng)？

答： 您好 建筑如何做異地項目稅款預交？ 請問您外經(jīng)證辦理了么？ 異地項目預交增值稅和所如何做賬務(wù)處理？ 借：應(yīng)交稅費-預繳增值稅 借：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸：其他應(yīng)付款 異地項目預交的增值稅是否可以抵扣注冊地應(yīng)交的增值稅？ 可以抵扣 異地項目預交的增值稅在納稅申報表附表幾反應(yīng)？ 附表四跟主表28欄 分次預繳

房地產(chǎn)項目分三期，現(xiàn)一期交付。二期三期預交的增值稅是否可以直接進行抵減一期交付時應(yīng)交增值稅。

答： 在申報時，當月已預繳的增值稅稅款可以抵減當期應(yīng)繳稅款，不足抵減的，納稅人應(yīng)補繳差額部分，抵減后仍有余額的，作為多繳稅款，抵減下期應(yīng)繳稅款。房地產(chǎn)企業(yè)不同項目已經(jīng)預繳的稅款，可以在納稅申報時抵減當期應(yīng)繳稅款。 政策依據(jù)： 國家稅務(wù)總局公告2016年第18號國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目增值稅征收管理暫行辦法》的公告： 第十四條一般納稅人銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目適用一般計稅方法計稅的，應(yīng)按照《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》（財稅〔2016〕36號文件印發(fā)，以下簡稱《試點實施辦法》）第四十五條規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時間，以當期銷售額和11%的適用稅率計算當期應(yīng)納稅額，抵減已預繳稅款后，向主管國稅機關(guān)申報納稅。未抵減完的預繳稅款可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 第十五條一般納稅人銷售自行開發(fā)的房地產(chǎn)項目適用簡易計稅方法計稅的，應(yīng)按照《試點實施辦法》第四十五條規(guī)定的納稅義務(wù)發(fā)生時間，以當期銷售額和5%的征收率計算當期應(yīng)納稅額，抵減已預繳稅款后，向主管國稅機關(guān)申報納稅。未抵減完的預繳稅款可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

1、在項目地預繳增值稅分錄：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-預繳增值稅貸：銀行存款2、月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅借：應(yīng)交增費-未交增值稅貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-預繳增值稅請問老師，是這樣做的嗎？

答： 你好，需要把應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-預繳增值稅 科目? 換成應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（已交稅金）科目核算才是的?