計(jì)算增值稅稅負(fù)時(shí)，會(huì)計(jì)課堂講上期留底稅不計(jì)入其中，稅負(fù)是已交增值稅除以本期的銷(xiāo)售收入，如果上期留底5000元，本期銷(xiāo)售收入是10萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅是13000元，稅負(fù)要求達(dá)到2%，本期需認(rèn)證11000的進(jìn)項(xiàng)稅才行，問(wèn)題是填增值稅申報(bào)表時(shí)，本期應(yīng)納增值稅是13000-上期留底5000-認(rèn)證的11000，最后又形成留底3000元，本期就沒(méi)有已交增值稅，本期稅負(fù)就沒(méi)法算，因?yàn)槎愗?fù)是已交數(shù)/銷(xiāo)售收入

種老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2019-11-17 21:10

如果這樣的話那就是本期稅負(fù)可以認(rèn)為就是0了

LTH 追問(wèn)

2019-11-17 21:12

那為什么還要測(cè)算本期稅負(fù)呢？

LTH 追問(wèn)

2019-11-17 21:13

如果有留底數(shù)，本期稅負(fù)和前期的稅負(fù)起伏就

種老師解答

2019-11-17 21:14

你做對(duì)比的話肯定是需要做的

LTH 追問(wèn)

2019-11-17 21:15

本期沒(méi)有稅交，為什么還要預(yù)測(cè)本期稅負(fù)呢？這個(gè)問(wèn)題不清楚

種老師解答

2019-11-17 21:16

你可以不測(cè)，但是有時(shí)候稅務(wù)局會(huì)要求你整個(gè)期間的連續(xù)性

LTH 追問(wèn)

2019-11-17 21:17

問(wèn)題是本期沒(méi)有已交稅??！

種老師解答

2019-11-17 21:18

你就直接寫(xiě)上0就可以了

LTH 追問(wèn)

2019-11-17 21:20

有留底稅是因?yàn)橘?gòu)買(mǎi)了固定資產(chǎn)的原因，但是我還是不清楚

種老師解答

2019-11-17 21:21

現(xiàn)實(shí)生活中就不用糾結(jié)的，就是直接填上0就可以了

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