紅 追問

2019-11-17 14:36

不好意思，老師，就是企業(yè)所得稅和增值稅都是免征的，對吧？

紅 追問

2019-11-17 14:37

那我用自己屠宰的這個肉來加工成深加工的產(chǎn)品，比如牛肉加工成牛肉罐頭，這個稅率就已經(jīng)是13%了，那我稅務(wù)方面，我得怎么來處理呢？可以自己給自己開發(fā)票嗎？

立紅老師 解答

2019-11-17 14:40

你好，不能自已給自已開票，需要將肉分開核算，哪些是初加工，哪些是深加工。

紅 追問

2019-11-17 14:46

那我深加工這一塊，還有進項稅額可以用來抵扣嗎？

立紅老師 解答

2019-11-17 14:47

你好，是的，這部分需要交增值稅，所以進項稅額可以抵扣。

紅 追問

2019-11-17 14:53

那這個進項稅的來源是什么呢？收購小牛的發(fā)票？買飼料的發(fā)票？買玉米大豆之類的發(fā)票？包裝材料的發(fā)票？差旅費會議費咨詢費加油水電費等等的發(fā)票？

立紅老師 解答

2019-11-17 14:59

你好，這些如果取得增值稅專用發(fā)票都可以做為進項稅額，但需要在初加工和深加工之間分配，因為初加工這部分不允許抵扣進項。

紅 追問

2019-11-17 15:18

請問老師，飼料屬于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品嗎？小牛玉米大豆那些應(yīng)該算吧？一般像這些發(fā)票都是免稅的，所以我拿不準哪些可以提取進項稅。

立紅老師 解答

2019-11-17 15:26

你好，飼料類初加工

 1.植物類飼料初加工。通過碾磨、破碎、壓榨、干燥、釀制、發(fā)酵等簡單加工處理，制成的糠麩、餅粕、糟渣、樹葉粉。
這些要憑收購發(fā)票或銷售發(fā)票計算進項稅額

紅 追問

2019-11-17 16:20

沒看懂，就是我收到的飼料公司開給我的稅率那里是免稅的飼料發(fā)票，可以抵扣進項稅嗎？

立紅老師 解答

2019-11-17 16:22

你好，是的，可以計入進項稅額