吳月 追問(wèn)

2019-11-17 10:52

老師，收到錢時(shí)沒(méi)想到多付了，直接多做收入處理，并計(jì)提繳納稅款了。然后發(fā)現(xiàn)多收了，現(xiàn)在退還回去，如何做分錄？

鄒老師 解答

2019-11-17 10:54

你好，你把之前多收的做了收入處理？

吳月 追問(wèn)

2019-11-17 10:55

是的，當(dāng)時(shí)收到利息時(shí)，沒(méi)想到多收了，直接做收入處理

鄒老師 解答

2019-11-17 10:56

你好，那退回就做之前確認(rèn)收入相反分錄，金額2000就是了

吳月 追問(wèn)

2019-11-17 11:17

那這樣的話，已交的增值稅后收入對(duì)不上了

鄒老師 解答

2019-11-17 11:18

你好，你需要開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票，做收入沖銷，沖銷之后與實(shí)際的收入是對(duì)的上的啊

吳月 追問(wèn)

2019-11-17 11:19

老師，我這邊計(jì)提繳納稅款沒(méi)有對(duì)外開(kāi)具發(fā)票

鄒老師 解答

2019-11-17 11:20

你好，之前收入沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，那現(xiàn)在是無(wú)法開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷之前的收入，那就需要按之前確認(rèn)的無(wú)票收入做收入分錄，無(wú)法把多收的部分沖銷收入的

吳月 追問(wèn)

2019-11-17 11:22

在這種無(wú)法把多收部分沖銷收入，那放到哪個(gè)科目合適些尼

鄒老師 解答

2019-11-17 11:24

你好，按2萬(wàn)確認(rèn)收入
然后把多收的計(jì)入其他應(yīng)付款，同時(shí)借方計(jì)入應(yīng)收賬款之后按壞賬處理

吳月 追問(wèn)

2019-11-17 11:28

能不能列入什么費(fèi)用支出尼

鄒老師 解答

2019-11-17 11:29

你好，可以把多確認(rèn)收入對(duì)應(yīng)的借方計(jì)入到營(yíng)業(yè)外支出（因?yàn)檫@個(gè)款項(xiàng)根本收不到的）

吳月 追問(wèn)

2019-11-17 11:31

好的

鄒老師 解答

2019-11-17 11:31

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！