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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-03-30 13:54

在建工程,領(lǐng)用的原材料被抵扣了,借:原材料45056.1應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額7943.93,貸:銀行存款5萬
:借;原材料 7943.93 貸;應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)7943.93
請(qǐng)問增值稅申報(bào)表也需做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎?

鄒老師 解答

2016-03-30 13:53

不能這么理解的
用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的還是可以抵扣
如果是外購(gòu)用于非應(yīng)稅項(xiàng)目,集體福利,個(gè)人消費(fèi),非正常損失(管理不善)是不能抵扣的

鄒老師 解答

2016-03-30 13:59

申報(bào)表需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
賬務(wù)處理也是做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

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不能這么理解的 用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的還是可以抵扣 如果是外購(gòu)用于非應(yīng)稅項(xiàng)目,集體福利,個(gè)人消費(fèi),非正常損失(管理不善)是不能抵扣的
2016-03-30 13:53:44
交通運(yùn)輸?shù)陌l(fā)票就是運(yùn)費(fèi)啊,正常是可以抵扣的,因?yàn)槭欠钦p失的是,所以不能抵扣 開票內(nèi)容是電腦,正常是可以抵扣的 有形動(dòng)產(chǎn)就像汽車啊什么的
2016-03-30 12:39:21
你好,不行的,運(yùn)輸服務(wù)的,需要填寫起運(yùn)地、到達(dá)地等。
2019-11-01 14:59:38
你好!就是屬于運(yùn)輸?shù)氖?0%,屬于輔助服務(wù)的是6% 運(yùn)輸就是把貨物從北京運(yùn)到上海 輔助服務(wù)就是貨物要裝卸,要聯(lián)系信息之類的服務(wù)
2018-11-07 14:38:07
你好,要注明的是那個(gè)運(yùn)費(fèi)的起運(yùn)地和目的地,然后還有運(yùn)輸?shù)呢浳锩Q,在備注欄注明。
2019-03-19 16:17:29
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