look 追問

2019-11-14 17:49

老師第一個分錄有點不理解

徐阿富老師 解答

2019-11-14 17:52

你好，把貸方余額轉(zhuǎn)借方，借方轉(zhuǎn)貸方，這樣子目就平了

look 追問

2019-11-14 17:57

借:應交稅費-待認證進項稅額
     貸:應交稅費_應交增值稅（進項稅額）
 借:應交稅費_應交增值稅（銷項稅額）
       貸:應交稅費_應交增值稅（進項稅額）） 
      應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅     然后，
借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值 
      貸:應交稅費-未交增值稅

look 追問

2019-11-14 17:58

這樣做對嗎？

徐阿富老師 解答

2019-11-14 18:06

你好，有待認證進項的要先轉(zhuǎn)入進項稅額，明細賬上進項稅額發(fā)生額要和認證的進項稅額核對一致才是，其他的這些對的，和我的一樣的

look 追問

2019-11-15 14:56

老師，我這個月進項票認證多了，有留抵稅額那我要怎么出分錄的……

徐阿富老師 解答

2019-11-15 15:00

你好，如果進項大于銷項不交稅的，那么把貸 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個改為   借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅，這也就好

look 追問

2019-11-15 15:15

1、借:應交稅費-待認證進項稅額
貸:應交稅費_應交增值稅（進項稅額）

2、借:應交稅費_應交增值稅（銷項稅額）
    應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
貸:應交稅費_應交增值稅（進項稅額）） 

look 追問

2019-11-15 15:15

是這個嗎

look 追問

2019-11-15 15:17

如果沒有認證進項

借:應交稅費_應交增值稅（銷項稅額）
貸:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 然后，
借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值 
貸:應交稅費-未交增值稅

徐阿富老師 解答

2019-11-15 15:19

你好，上面第一個對的，第二個不對，沒有認證不轉(zhuǎn)的，

look 追問

2019-11-15 15:21

那正確的怎么寫呢

徐阿富老師 解答

2019-11-15 15:26

1  借:應交稅費_應交增值稅（銷項稅額）              2  :借應交稅費-未交增值稅
應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
貸:應交稅費_應交增值稅（進項稅額））                貸 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅

look 追問

2019-11-15 15:31

老師有點看不懂

look 追問

2019-11-15 15:31

我是直接按銷項繳納的增值稅

徐阿富老師 解答

2019-11-15 15:44

你好，你是小規(guī)模納稅人？

look 追問

2019-11-15 15:50

一般

徐阿富老師 解答

2019-11-15 15:53

你好，那就是·按照我這樣做分錄，有進項可以抵扣的啊，怎么會直接按銷項繳納的增值稅

look 追問

2019-11-15 16:02

老師是忘記認證進項了……所以就按銷項發(fā)票納稅了

徐阿富老師 解答

2019-11-15 16:03

你好，那也可以的，那就按照銷售銷項先繳稅，下月認證可以抵扣的

look 追問

2019-11-15 16:09

嗯，那分錄怎么出

徐阿富老師 解答

2019-11-15 16:13

就是進項稅額不用轉(zhuǎn)了啊，1 借:應交稅費_應交增值稅（銷項稅額） 貸 :借應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅   2借:應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值       貸:應交稅費-未交增值稅