果凍 追問

2019-11-14 11:09

還有稽查時(shí)發(fā)現(xiàn)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票對方是需開的。我們現(xiàn)在怎么調(diào)賬。

辜老師 解答

2019-11-14 11:11

那你進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣，要轉(zhuǎn)出，同時(shí)成本不能稅前扣除

果凍 追問

2019-11-14 11:19

沒有進(jìn)項(xiàng)稅，是小規(guī)模的。就是結(jié)轉(zhuǎn)了成本。那現(xiàn)在調(diào)整分錄怎么寫

辜老師 解答

2019-11-14 11:19

賬務(wù)不用調(diào)整，就是所得稅匯算清繳的時(shí)候，這個(gè)成本不能稅前扣除

果凍 追問

2019-11-14 11:25

那稽查局那邊說要調(diào)整一下，是要把那發(fā)票拿出來。重新做一張憑證嗎。我是3月份暫估入賬的一個(gè)庫存商品。然后在5月的時(shí)候拿到的那張對方需開的，我沖掉了的3月的那張暫估的。按這樣的話是要怎么做？

辜老師 解答

2019-11-14 11:26

沖掉暫估的，然后確認(rèn)按照確定的金額入賬就可以了

果凍 追問

2019-11-14 11:32

是不是我把5月沖3月那張暫估的憑證再?zèng)_掉。意思就是還是暫估的。那那張用發(fā)票去賬的那張要沖掉嗎。還原到此商品還是暫估入賬。

辜老師 解答

2019-11-14 11:35

你現(xiàn)在是以后不會在收到發(fā)票了？

果凍 追問

2019-11-14 11:35

我3月的憑證是借庫存商品 貸應(yīng)付賬款 暫估入庫，5月做了一筆相反的沖掉了。再用需開的那張做了一個(gè)借，庫存商品，貸，應(yīng)付

辜老師 解答

2019-11-14 11:37

如果你不會在收到發(fā)票了，也是這樣賬務(wù)處理的，只是沒有發(fā)票，不能稅前扣除這個(gè)成本

果凍 追問

2019-11-14 11:42

所以如果現(xiàn)在要調(diào)整的話。是要把這個(gè)以虛開的發(fā)票這張憑證沖掉嗎。還是要怎么樣調(diào)提現(xiàn)你稅務(wù)稽查，查出了這個(gè)。因?yàn)槟沁呎f要調(diào)整分錄

辜老師 解答

2019-11-14 12:19

其實(shí)賬務(wù)上是不用調(diào)整，你問一下是不是所得稅進(jìn)行調(diào)整

果凍 追問

2019-11-14 12:23

我也覺得是不要調(diào)整，只要匯算清繳時(shí)調(diào)整就可以了，那邊不說調(diào)整啥，就說你去問同行。謝謝老師了。

果凍 追問

2019-11-14 12:30

那要是所得稅的話要怎么寫。借。什么啊。貸。利潤分配未分配利潤？

辜老師 解答

2019-11-14 13:18

你看你這個(gè)成本不能稅前扣除的話，增加應(yīng)納稅所得額，根據(jù)調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額，借：所得稅費(fèi)用  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅