MH_敏 追問

2019-11-13 17:51

老師，謝謝你的耐心。
我們是一筆銀行存款進(jìn)賬，這部分租金實(shí)際上已經(jīng)包含了應(yīng)該由個人承擔(dān)的稅金
個人部分稅金是一開始收到租金時就收到的。
這個又怎么去理解你上面的分錄呢

meizi老師 解答

2019-11-13 17:56

比如 你個人承擔(dān)5元  公司承擔(dān)6元 合計(jì)稅費(fèi)是11元 ；那么你做  借銀行存款 其他應(yīng)收款-某個人稅金5 貸主營業(yè)務(wù)收入 其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅費(fèi)11然后 收到個人部分稅金金額做借銀行存款5貸其他應(yīng)收款-某個人稅金金額5 借應(yīng)交稅費(fèi)11  貸銀行存款11

MH_敏 追問

2019-11-13 18:03

嗯，你說的我能明白。我現(xiàn)在的情況是 稅金是跟著租金一起收到的。
然后即使它們是通過一筆銀行存款收到的，也要分兩步做嗎？

MH_敏 追問

2019-11-13 18:06

相當(dāng)于我把收到的銀行存款分兩部分，區(qū)分開實(shí)際錢和另一部分屬于應(yīng)該收回來的算是由個人承擔(dān)的稅費(fèi)（實(shí)際上也是我公司收到的銀行存款）。
但是票還是開了那么多稅費(fèi)，只不過不應(yīng)該把它當(dāng)成我公司的稅，但最后我公司還是要交這么多增值稅。
老師，我不知道我的理解是不是有問題，請見諒，謝謝耐心包容

meizi老師 解答

2019-11-13 18:08

嗯  你分開來體現(xiàn)把   是的 就是你還是公司名義繳納給稅局是11   實(shí)際你們收到了個人的5  你們自己實(shí)際只繳納6 這樣來的

MH_敏 追問

2019-11-13 18:11

最終以公司名義交給稅局的還是11，只不過我們以往來款的形式又收回來了，這么來理解？

meizi老師 解答

2019-11-13 18:12

嗯 是的   其實(shí)個人是給你分?jǐn)偭?的金額稅費(fèi)    你自己只繳納6

MH_敏 追問

2019-11-13 18:23

好吧，我總覺得是公司最終還是繳了稅的，一時間總是沒法轉(zhuǎn)過來。

meizi老師 解答

2019-11-13 18:25

那按你上面說的 個人吧個人稅費(fèi)轉(zhuǎn)給你了的話  你們沒繳納那么多的

MH_敏 追問

2019-11-13 18:29

老師，個人并沒有把個人稅費(fèi)轉(zhuǎn)給公司。只是租金一開始由公司代收，公司掛在“其他應(yīng)付款”。
以后的話就是要掛多一個“其他應(yīng)收款”
說到最后，依舊覺得公司還是沒把這筆稅金真正收回來

meizi老師 解答

2019-11-13 18:48

其實(shí)這樣的話 最好是把稅金從其他應(yīng)付款科目里面扣除 剩下的來轉(zhuǎn)給個人  這樣來體現(xiàn)最好了

MH_敏 追問

2019-11-14 09:46

從其他應(yīng)付款里扣除的話，分錄怎么體現(xiàn)呢？需要設(shè)“其他應(yīng)收款”嗎？
比如收到銀行存款111，發(fā)票租金100（屬于公司的80，屬于出資人的20），稅11（公司應(yīng)承擔(dān)6，出資人應(yīng)承擔(dān)5）
分錄這樣：
借：銀行存款 111
 貸：應(yīng)收賬款（or主營業(yè)務(wù)收入）80  貸：其他應(yīng)付款 25  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-簡易計(jì)稅-公司承擔(dān)部分6
我這樣做的話還是沒體現(xiàn)從其他應(yīng)付款里扣？有點(diǎn)亂，煩請老師講解一下，謝謝  (#>д<)?

meizi老師 解答

2019-11-14 09:49

你好 你可以直接在其他應(yīng)付款里面去扣減 到時你掛一個其他應(yīng)收款也行。

MH_敏 追問

2019-11-14 10:11

樂老師好，首先，問題1：我把5塊錢的稅放在其他應(yīng)付款，是不是不對？
問題2：直接從其他應(yīng)付款扣減，后面在掛其他應(yīng)收款，具體要怎么操作呢？我剛剛試了下，沒將關(guān)系理順，感覺不對。
借銀行存款111  貸應(yīng)收賬款（or主營業(yè)務(wù)收入）80 貸其他應(yīng)付款20 貸應(yīng)交稅費(fèi)11 
借其他應(yīng)付款 5 貸：其他應(yīng)收款5   之后再，借：應(yīng)交稅費(fèi)5 貸其他應(yīng)收款5
我這樣子做，感覺更不對了

meizi老師 解答

2019-11-14 10:16

你好   算了 避免你太亂了你就按我昨天說的 先去沖你前任錯誤的賬 然后在體現(xiàn)正確的就行了。

MH_敏 追問

2019-11-14 11:17

正確的要怎么體現(xiàn)呢，我翻回昨天的記錄：
樂老師| 官方答疑老師

比如 你個人承擔(dān)5元 公司承擔(dān)6元 合計(jì)稅費(fèi)是11元 ；那么你做 借銀行存款 其他應(yīng)收款-某個人稅金5 貸主營業(yè)務(wù)收入 其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅費(fèi)11然后 收到個人部分稅金金額做借銀行存款5貸其他應(yīng)收款-某個人稅金金額5 借應(yīng)交稅費(fèi)11 貸銀行存款11
2019-11-13,17:56:06
以上是老師昨天的答復(fù)。下面我講一下我的理解和做法，是否恰當(dāng)？
比如我這個月正常開始做賬（依舊是收到銀行存款111 發(fā)票租金100（公司80，出資人20），稅11（公司6，出資人5）） 分錄如下：
收到租金時，第一步：借銀行存款106 借其他應(yīng)收款5  貸應(yīng)收賬款（or主營業(yè)務(wù)收入）80 貸其他應(yīng)付款20 貸應(yīng)交稅費(fèi)11   第二步：借銀行存款5  貸其他應(yīng)收款5   真正繳納稅金時，借應(yīng)交稅費(fèi) 11 貸銀行存款 11
麻煩你講解的時候一步一步講一下為什么，我不怕亂，因?yàn)槲冶容^難以理解，我是想弄明白，怎樣能清楚地反映，而且我想弄清楚這個原理，謝謝。
最后，我認(rèn)為正常做賬之后，這部分稅金要沖其他應(yīng)付款，但是我不清楚怎么去將對應(yīng)關(guān)系理清楚。

meizi老師 解答

2019-11-14 11:49

你好 不是個人要把稅金單獨(dú)付款給你 你就不用去沖其他應(yīng)付款了。但是如果沒付款給你才沖其他應(yīng)付款；而且你們是以公司名義要繳納11的稅費(fèi) 所以你支出出去是11   而到時要掛其他應(yīng)收款 收個人的5 實(shí)際你承擔(dān)6

MH_敏 追問

2019-11-14 12:09

所以，這樣子做，是對的嗎？  收到租金時，第一步：借銀行存款106 借其他應(yīng)收款5 貸應(yīng)收賬款（or主營業(yè)務(wù)收入）80 貸其他應(yīng)付款20 貸應(yīng)交稅費(fèi)11 第二步：借銀行存款5 貸其他應(yīng)收款5 真正繳納稅金時，借應(yīng)交稅費(fèi) 11 貸銀行存款 11

meizi老師 解答

2019-11-14 12:11

嗯 是的 我理解是這樣的   你下來再理下思路    或者你問問其他老師 看有其他建議處理更好的辦法沒

MH_敏 追問

2019-11-14 12:18

好的，感謝老師這兩天的耐心解答和指導(dǎo)，我先這么理解吧。
從凌亂到一知半解，再凌亂，再理解，萬分感謝！

meizi老師 解答

2019-11-14 12:22

不客氣的 幫到你就好 滿意請給予評價