o(*￣▽￣*)o 追問

2019-11-13 17:17

老師，想問下，現(xiàn)金收三個(gè)人的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用，再代支付給保險(xiǎn)公司，分錄分別如何做??？

張艷老師 解答

2019-11-13 17:18

借：庫存現(xiàn)金   貸：其他應(yīng)付款
借：其他應(yīng)付款   貸：銀行存款
如果您最初的問題已經(jīng)解決，請(qǐng)您及時(shí)給予評(píng)價(jià)。如果您有另外的新問題，建議您重新提問。因?yàn)閱为?dú)進(jìn)行提問，會(huì)方便其他同學(xué)查詢同類問題，感謝您的理解！！

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-11-13 17:25

這樣對(duì)嗎

張艷老師 解答

2019-11-13 17:27

這樣做分錄是對(duì)的，建議貸方直接使用其他應(yīng)付款科目就是了。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-11-13 17:29

貸方用其他應(yīng)付款？

張艷老師 解答

2019-11-13 17:30

是的，貸方的其他應(yīng)收款就是其他應(yīng)付款的意思。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-11-13 17:30

那正確的應(yīng)該是怎么寫的

張艷老師 解答

2019-11-13 17:31

借：庫存現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)付款
借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-11-13 17:32

那我需要更正過來嗎

張艷老師 解答

2019-11-13 17:32

不用改過來，貸方用其他應(yīng)收款科目也行的，這個(gè)是科目重分類嘛。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-11-13 17:40

但是有個(gè)問題，我的二級(jí)明細(xì)掛 的是不是不對(duì)，是不是應(yīng)該掛 那三個(gè)的名字，而不是掛 保險(xiǎn)公司啊

張艷老師 解答

2019-11-13 17:49

就只能掛保險(xiǎn)公司的明細(xì)科目，不然沖不平的。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-11-13 18:17

如果是只能掛保險(xiǎn)公司，那我需要把分錄更正過來用其他應(yīng)付款來掛嗎

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-11-13 18:20

還在嗎，老師

張艷老師 解答

2019-11-14 07:36

不用的，您使用貸方的其他應(yīng)收款是可以的，沒有問題。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-11-14 09:31

就是不用改，這樣也是對(duì)的是嗎

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-11-14 09:33

老師，幫我看下這個(gè)分錄做的對(duì)不對(duì)

張艷老師 解答

2019-11-14 11:23

就是不用改，這樣也是對(duì)的是嗎---對(duì)的。
幫我看下這個(gè)分錄做的對(duì)不對(duì)----分錄中的借方其他應(yīng)收款--XX人的社保不清楚什么情況？如果是墊付的話，建議在實(shí)際繳納社保時(shí)，再單獨(dú)做分錄。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-11-14 13:55

實(shí)繳納時(shí)再單獨(dú)做是怎么個(gè)做法？

張艷老師 解答

2019-11-14 15:59

就是實(shí)際為這個(gè)員工墊付員工的社保時(shí)，直接做
借：其他應(yīng)收款--XX
        貸：銀行存款
這樣比較清晰，像圖片中那樣列分錄會(huì)亂的。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-11-14 16:44

那我上面那樣做也可以嗎？

張艷老師 解答

2019-11-14 16:49

說實(shí)話，上面分錄，不清楚具體的業(yè)務(wù)背景，真的無法幫您判斷是否正確。
老師給您一個(gè)完整的關(guān)于工資和社保的分錄吧
計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借：管理費(fèi)用等--工資/社保（公司負(fù)擔(dān)部分的社保）
   貸：應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--工資
      貸：其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
             應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
             銀行存款
 繳納社保時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬--社保
        其他應(yīng)付款--社保（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保）
        貸：銀行存款
繳納個(gè)人所得稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
       貸：銀行存款