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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-11-13 14:14

你好,借;應收賬款等科目,貸;其他業(yè)務收入,應交稅費——應交增值稅

飛雪 追問

2019-11-13 14:15

為什么是其他業(yè)務收入?不用從工程結算科目過度?

飛雪 追問

2019-11-13 14:15

那我們做工程的時候發(fā)生的人工費記入什么會計科目呢?

鄒老師 解答

2019-11-13 14:17

你好,建筑勞務公司主營是建筑勞務,而這里是銷售發(fā)票,所以計入了其他業(yè)務收入
人工費,借;工程施工,貸;應付職工薪酬

飛雪 追問

2019-11-13 14:20

開出的是建筑服務,工程服務發(fā)票,我剛才說錯了

鄒老師 解答

2019-11-13 14:25

你好,借;工程結算,貸;主營業(yè)務收入,應交稅費——應交增值稅

飛雪 追問

2019-11-13 14:33

不是用借,借,應收賬款,貸主營業(yè)務收入?

鄒老師 解答

2019-11-13 14:34

你好,不是的,工程服務收入這樣做分錄
借;工程結算,貸;主營業(yè)務收入,應交稅費——應交增值稅

飛雪 追問

2019-11-13 14:46

你這筆憑證做了之后那結算工程款怎么做,應收賬款又怎么做呢?

鄒老師 解答

2019-11-13 14:46

你好,收到工程款,借;銀行存款,貸;工程結算
這里都沒有通過應收賬款核算啊

飛雪 追問

2019-11-13 14:53

你的意思是不用應收賬款這個科目?工程結算科目只是用來確認產(chǎn)值的時候使用嗎?

鄒老師 解答

2019-11-13 14:59

你好
如果是先收款,借;銀行存款,貸;工程結算
之后開具發(fā)票確認收入,借;工程結算,貸;主營業(yè)務收入,應交稅費——應交增值稅
如果是先開具發(fā)票,款項沒有收到才需要通過應收賬款核算的
借;應收賬款 ,貸;主營業(yè)務收入,應交稅費——應交增值稅

飛雪 追問

2019-11-13 15:04

你看看這是學堂里面的兩筆憑證,怎么和你說的這個不太一樣,這個先確認收入再確認工程量,什么意思嗎?。我們到是先開發(fā)票后收款的應該怎么做嘛

鄒老師 解答

2019-11-13 15:05

你好,學堂例子是按完工百分比法來確認收入,結轉相應成本

飛雪 追問

2019-11-13 15:06

那你說這個是按什么方法來寫的憑證?

鄒老師 解答

2019-11-13 15:07

你好,我這個是按實際開具發(fā)票情況來確認收入(而不是按完工百分比法)

飛雪 追問

2019-11-13 15:17

這種方法也可以的?那按開發(fā)票情況來確認收入了!怎么結算成本呢,科目怎么寫

鄒老師 解答

2019-11-13 15:18

你好,結轉成本,借;主營業(yè)務成本,貸;工程施工——合同成本

飛雪 追問

2019-11-13 15:19

不用合同毛利這個會計科目?

鄒老師 解答

2019-11-13 15:21

你好,是的,毛利體現(xiàn)在收入與成本的差額就是了

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你好,借;應收賬款等科目,貸;其他業(yè)務收入,應交稅費——應交增值稅
2019-11-13 14:14:17
你好 開出去的勞務發(fā)票確認收入 成本方面,如果你和工人簽訂的是勞動合同 工資表入賬 繳納社保 和個稅 如果你和工人簽訂的是勞務合同 代開勞務發(fā)票給你們
2020-07-28 08:47:57
你好,這是什么業(yè)務呢。
2019-12-02 13:25:21
勞務成本不能暫估入賬,發(fā)生多少入多少,沒有發(fā)生的可以計提出來,但不屬于估。 就像企業(yè)工資一樣,按權責發(fā)生制原則計提,當期費用成本計入當期,跨年度的也一樣處理。 勞務費暫估怎么做會計分錄? 答:分錄如下: 借:勞務成本-暫估 貸:應付賬款-暫估 貸:應付賬款-暫估
2020-01-10 18:49:13
你這個是虛開發(fā)票的哦,不能開,只有稅局才可以代開發(fā)票的
2020-04-26 09:13:13
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