^_^Dm 追問(wèn)

2019-11-13 12:06

這個(gè)是不一樣的嗎？我們稅務(wù)上只認(rèn)定了購(gòu)銷合同的印花稅，直接按購(gòu)銷合同的印花稅報(bào)可以嗎

meizi老師 解答

2019-11-13 12:09

你好 不一樣的 購(gòu)銷和加工承攬是不一樣的合同 繳納的金額也不一樣的

^_^Dm 追問(wèn)

2019-11-13 12:11

承攬加工的合同的印花稅是多少，萬(wàn)分之五嗎

meizi老師 解答

2019-11-13 12:12

是的  加工承攬合同印花稅是加工或承攬收入的萬(wàn)分之五

^_^Dm 追問(wèn)

2019-11-13 12:16

那我合同上的費(fèi)用只有加工費(fèi)的金額，是不是直接用這個(gè)23421.01乘以萬(wàn)分至之五就可以了？

meizi老師 解答

2019-11-13 12:18

嗯 是的 就是用加工承攬金額來(lái)計(jì)算

^_^Dm 追問(wèn)

2019-11-13 12:19

金額都要包括含稅的是嗎？

meizi老師 解答

2019-11-13 12:28

你好  看你們自己簽訂的合同來(lái) 如果要開(kāi)票就是含稅的

^_^Dm 追問(wèn)

2019-11-13 12:32

要開(kāi)的，只是想確認(rèn)下，交合同的印花稅是不是要剃掉增值稅的金額，還是說(shuō)是按含稅金額交

meizi老師 解答

2019-11-13 12:32

你好 含稅的來(lái)交納哈

^_^Dm 追問(wèn)

2019-11-13 12:35

老師，不好意思，還想麻煩問(wèn)下，材料都是對(duì)方提供的，我要入賬嗎

meizi老師 解答

2019-11-13 12:36

你好 材料是對(duì)方的 你要委托加工需要做賬的

^_^Dm 追問(wèn)

2019-11-13 12:42

不好意思，老師，分錄要怎么做啊？我一直就沒(méi)入，現(xiàn)在入可以嗎

meizi老師 解答

2019-11-13 12:44

你好 收到材料時(shí)，在備查簿備查即可，不涉及會(huì)計(jì)分錄。 等你們收取了加工費(fèi)的時(shí)候在做加工收入就行了哈

^_^Dm 追問(wèn)

2019-11-13 13:11

那老師，我收到加工費(fèi)的時(shí)候，是借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是嗎？那就是對(duì)方的材料我主要入個(gè)備查賬就可以了，什么分錄都不會(huì)牽扯到是嗎？還有就是我原來(lái)用的那些輔助消耗品，還有生產(chǎn)人員的工資，我每個(gè)月都從制造費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)到了生產(chǎn)成本，那我收到加工費(fèi)的時(shí)候，是不是要把那些生產(chǎn)成本過(guò)渡到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

meizi老師 解答

2019-11-13 13:13

你好 是的  借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅； 是的 你要結(jié)轉(zhuǎn)人工和材料費(fèi)等到成本去 這樣你才有對(duì)應(yīng)收入和成本

^_^Dm 追問(wèn)

2019-11-13 13:17

結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，記賬憑證后面要附什么原始憑證嗎？

meizi老師 解答

2019-11-13 13:18

你好 你自己做一個(gè)明細(xì)做附件就行了 比如結(jié)轉(zhuǎn)了那些制造費(fèi)用明細(xì) 以及人工成本工資這些