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送心意

meizi老師

職稱中級會計師

2019-11-13 12:04

你好 需要按加工承攬合同來交納印花稅的

^_^Dm 追問

2019-11-13 12:06

這個是不一樣的嗎?我們稅務上只認定了購銷合同的印花稅,直接按購銷合同的印花稅報可以嗎

meizi老師 解答

2019-11-13 12:09

你好 不一樣的 購銷和加工承攬是不一樣的合同 繳納的金額也不一樣的

^_^Dm 追問

2019-11-13 12:11

承攬加工的合同的印花稅是多少,萬分之五嗎

meizi老師 解答

2019-11-13 12:12

是的  加工承攬合同印花稅是加工或承攬收入的萬分之五

^_^Dm 追問

2019-11-13 12:16

那我合同上的費用只有加工費的金額,是不是直接用這個23421.01乘以萬分至之五就可以了?

meizi老師 解答

2019-11-13 12:18

嗯 是的 就是用加工承攬金額來計算

^_^Dm 追問

2019-11-13 12:19

金額都要包括含稅的是嗎?

meizi老師 解答

2019-11-13 12:28

你好  看你們自己簽訂的合同來 如果要開票就是含稅的

^_^Dm 追問

2019-11-13 12:32

要開的,只是想確認下,交合同的印花稅是不是要剃掉增值稅的金額,還是說是按含稅金額交

meizi老師 解答

2019-11-13 12:32

你好 含稅的來交納哈

^_^Dm 追問

2019-11-13 12:35

老師,不好意思,還想麻煩問下,材料都是對方提供的,我要入賬嗎

meizi老師 解答

2019-11-13 12:36

你好 材料是對方的 你要委托加工需要做賬的

^_^Dm 追問

2019-11-13 12:42

不好意思,老師,分錄要怎么做???我一直就沒入,現(xiàn)在入可以嗎

meizi老師 解答

2019-11-13 12:44

你好 收到材料時,在備查簿備查即可,不涉及會計分錄。 等你們收取了加工費的時候在做加工收入就行了哈

^_^Dm 追問

2019-11-13 13:11

那老師,我收到加工費的時候,是借銀行存款,貸主營業(yè)務收入是嗎?那就是對方的材料我主要入個備查賬就可以了,什么分錄都不會牽扯到是嗎?還有就是我原來用的那些輔助消耗品,還有生產人員的工資,我每個月都從制造費用,結轉到了生產成本,那我收到加工費的時候,是不是要把那些生產成本過渡到主營業(yè)務成本?

meizi老師 解答

2019-11-13 13:13

你好 是的  借銀行存款貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅; 是的 你要結轉人工和材料費等到成本去 這樣你才有對應收入和成本

^_^Dm 追問

2019-11-13 13:17

結轉成本的話,記賬憑證后面要附什么原始憑證嗎?

meizi老師 解答

2019-11-13 13:18

你好 你自己做一個明細做附件就行了 比如結轉了那些制造費用明細 以及人工成本工資這些

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相關問題討論
你好 需要按加工承攬合同來交納印花稅的
2019-11-13 12:04:28
這些屬于加工承攬合同 按照這個合同征稅
2019-12-21 17:00:46
你好 是的,按加工承攬合同計算印花稅
2019-12-10 14:22:22
你好,是屬于印花稅的征稅范圍的。
2020-04-11 16:37:58
你好,委托加工合同是屬于加工承攬合同印花稅征收范圍的
2020-04-21 10:46:26
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