- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2019-11-13 10:21
外貿(mào)企業(yè)取得的用于出口退稅的增值稅專用發(fā)票,必須先按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)證。
在進(jìn)行增值稅日常納稅申報時,
將本期已認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票信息填入《增值稅納稅申報表附列資料(本期進(jìn)項稅額明細(xì))》的第三部分“待抵扣進(jìn)項稅額”中的“本期認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”。
如外貿(mào)企業(yè)前期已填入《增值稅納稅申報表附列資料(本期進(jìn)項稅額明細(xì))》的第三
部分“待抵扣進(jìn)項稅額”第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”里的進(jìn)項稅款對應(yīng)的
貨物最終改為內(nèi)銷,那么應(yīng)在該貨物內(nèi)銷當(dāng)月申報抵扣對應(yīng)的進(jìn)項稅額,即必須在內(nèi)銷當(dāng)月將有關(guān)進(jìn)項稅額由第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”轉(zhuǎn)入第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”。
外貿(mào)企業(yè)實行退稅的,在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi),出口貨物的進(jìn)項稅不填,在子表里填出口貨物的進(jìn)項稅,等貨物出口后一部分退稅,一部分做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。
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你好
你勾選了發(fā)票的嗎
2020-11-13 11:16:41

外貿(mào)企業(yè)取得的用于出口退稅的增值稅專用發(fā)票,必須先按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行認(rèn)證。
在進(jìn)行增值稅日常納稅申報時,
將本期已認(rèn)證的增值稅專用發(fā)票信息填入《增值稅納稅申報表附列資料(本期進(jìn)項稅額明細(xì))》的第三部分“待抵扣進(jìn)項稅額”中的“本期認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”。
如外貿(mào)企業(yè)前期已填入《增值稅納稅申報表附列資料(本期進(jìn)項稅額明細(xì))》的第三
部分“待抵扣進(jìn)項稅額”第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”里的進(jìn)項稅款對應(yīng)的
貨物最終改為內(nèi)銷,那么應(yīng)在該貨物內(nèi)銷當(dāng)月申報抵扣對應(yīng)的進(jìn)項稅額,即必須在內(nèi)銷當(dāng)月將有關(guān)進(jìn)項稅額由第24欄“本期認(rèn)證相符且本期未申報抵扣”轉(zhuǎn)入第3欄“前期認(rèn)證相符且本期申報抵扣”。
外貿(mào)企業(yè)實行退稅的,在正常的增值稅納稅申報表上把收入填在免稅收入內(nèi)的免稅銷售一欄內(nèi),出口貨物的進(jìn)項稅不填,在子表里填出口貨物的進(jìn)項稅,等貨物出口后一部分退稅,一部分做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。
2019-11-13 10:21:14

您好,您在增值稅綜合服務(wù)平臺勾選的時候選擇退稅勾選,然后填附表二的第26欄
2020-06-11 20:22:47

你都出口退稅了進(jìn)項還要抵扣銷項,你要讓國家倒找給你錢嗎
2018-12-07 14:57:30

你好!出口退稅是申報之后
2024-02-21 15:52:34
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