老師，你好！18年10月份按1000件配比的原材料領(lǐng)料生產(chǎn)，但結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)了，按900件的結(jié)轉(zhuǎn)了，成本高了，能不能直接在19年1月份紅沖這筆錯(cuò)誤的分錄，做一筆正確的分錄？要怎么處理？

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-11-12 13:52

老師，跨年這樣紅沖沒(méi)問(wèn)題嗎？

嬌氣的啤酒追問(wèn)

2019-11-12 14:46

那要怎么調(diào)整，求分錄，謝謝

嬌氣的啤酒追問(wèn)

2019-11-12 14:58

老師，我結(jié)轉(zhuǎn)成本不是低了嗎，成本就高了莫，是不是差額還要轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整

嬌氣的啤酒追問(wèn)

2019-11-12 15:01

謝謝老師

鄒老師解答

2019-11-12 13:50

你好，可以在19年1月份紅沖這筆錯(cuò)誤的分錄，然后做一筆正確的分錄

鄒老師解答

2019-11-12 13:58

你好，沒(méi)有問(wèn)題的
有錯(cuò)誤就可以把之前錯(cuò)誤的紅沖，然后沖新做一筆正確的分錄
只是跨年如果涉及損益科目，就需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算

鄒老師解答

2019-11-12 14:48

你好
借；原材料，貸；生產(chǎn)成本
借；庫(kù)存商品，貸；生產(chǎn)成本
然后做正確的分錄
借；生產(chǎn)成本，貸；原材料
借；庫(kù)存商品，貸；生產(chǎn)成本

鄒老師解答

2019-11-12 14:59

你好，因?yàn)闆](méi)有涉及到損益科目，不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目來(lái)核算的

鄒老師解答

2019-11-12 15:08

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝

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