forever ???? 追問

2019-11-12 13:49

老師，對的，那到時候結(jié)轉(zhuǎn)的時候又是借成本，貸工程施工。那這個我們承擔(dān)差額的稅怎么做分錄呢？不含稅，我們轉(zhuǎn)款就是轉(zhuǎn)64200！含稅的話就轉(zhuǎn)568141.59

風(fēng)老師 解答

2019-11-12 13:52

結(jié)轉(zhuǎn)時不是借成本，貸工程施工，施工企業(yè)是按完工百分比法確認(rèn)的
承擔(dān)的稅部分如果是直接支付給對方，但并未包含在發(fā)票金額中的話，就直接計入管理費用，不過不能稅前扣除
如果是包含在發(fā)票金額中的話，那按發(fā)票入賬工程施工就可以了

forever ???? 追問

2019-11-12 15:41

老師那怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

風(fēng)老師 解答

2019-11-12 16:02

結(jié)轉(zhuǎn)收入成本時做：借：主營業(yè)務(wù)成本，工程毛利，貸：主營業(yè)務(wù)收入

forever ???? 追問

2019-11-12 17:52

那收到分包方發(fā)票，借：工程施工。怎么結(jié)轉(zhuǎn)他呢？

forever ???? 追問

2019-11-12 23:36

那收到分包方發(fā)票，借：工程施工。怎么結(jié)轉(zhuǎn)他呢？

風(fēng)老師 解答

2019-11-13 08:39

工程施工、工程毛利和工程結(jié)算要等到工程完工決算后才進行對沖的