你不知道 追問

2019-11-12 10:53

就是我們是旅游行業(yè)，銷售人員7月份成的單，可能八月份才收到款，我們7月份要計入主營業(yè)務(wù)收入，但是成本有些是八月份才發(fā)生，不確定金額是多少

你不知道 追問

2019-11-12 10:53

或者做分錄怎么預(yù)估成本？然后八月份再調(diào)整？

鄒老師 解答

2019-11-12 10:54

你好，那可以根據(jù)成本預(yù)計發(fā)生情況做估計的
借；勞務(wù)成本，貸；應(yīng)付職工薪酬
然后到之后月份再做相應(yīng)調(diào)整

你不知道 追問

2019-11-12 11:57

老師，可以借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：預(yù)付賬款   應(yīng)付賬款嗎？如果這樣可以的話，下個月怎么樣調(diào)整應(yīng)付賬款的差額

鄒老師 解答

2019-11-12 11:58

你好，應(yīng)當(dāng)這樣做分錄才是的 
借；勞務(wù)成本，貸；應(yīng)付職工薪酬
借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本

你不知道 追問

2019-11-12 11:59

勞務(wù)成本是？我們的成本都是訂酒店、訂機(jī)票、餐費這些支出

鄒老師 解答

2019-11-12 12:00

你好，就是從事服務(wù)人員的工資，比如導(dǎo)游的工資

你不知道 追問

2019-11-12 12:04

我們工資不計入成本，直接到時計入銷售費用可以嗎？

鄒老師 解答

2019-11-12 12:05

你好，需要看是什么崗位的工資，行政管理的是計入管理費用，業(yè)務(wù)員的工資是計入銷售費用
導(dǎo)游的工資計入勞務(wù)成本的

你不知道 追問

2019-11-12 12:08

老師，導(dǎo)游的工資我計入成本，那結(jié)轉(zhuǎn)成本就是借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、勞務(wù)成本，這樣可以嗎？如果可以下個月怎么調(diào)整

鄒老師 解答

2019-11-12 12:09

你好，是這樣做結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄
沒有錯誤不需要調(diào)整啊

你不知道 追問

2019-11-12 12:10

老師，如果應(yīng)付賬款跟實際要支付的有差額怎么調(diào)整？

鄒老師 解答

2019-11-12 12:47

你好，是什么原因造成的差額呢？

你不知道 追問

2019-11-12 13:25

比如8月份說取得一筆收入，要預(yù)付餐費200，我結(jié)轉(zhuǎn)成本也是這兩百，9月份的時候又說還得付一筆300的住宿費，那我8月份結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候沒有把這300算進(jìn)去，少算了成本，就造成了有差額

你不知道 追問

2019-11-12 13:27

打算本來8月份取得的收入，9月份應(yīng)付300，我結(jié)轉(zhuǎn)的300的成本，但是到了九月份，可能實際因為這筆收入支付了500元，這樣成本就少算了200

鄒老師 解答

2019-11-12 13:29

你好
發(fā)生200的支出，借；主營業(yè)務(wù)成本200，貸；預(yù)付賬款200
發(fā)生300的支出，借；主營業(yè)務(wù)成本300，貸；應(yīng)付賬款300
付款，借；應(yīng)付賬款300，貸；銀行存款等科目300
這樣應(yīng)付與實際要支付的沒有差額啊

你不知道 追問

2019-11-12 13:34

8月份發(fā)生200的應(yīng)付，300的預(yù)付。支出，借；主營業(yè)務(wù)成本500，貸；預(yù)付賬款200   貸；應(yīng)付賬款300
9月份實際付款不是300，而是500借；應(yīng)付賬款300   借：（這里的科目是？）200，貸；銀行存款等科目500， 這200的差額應(yīng)該也是屬于成本的

鄒老師 解答

2019-11-12 13:36

你好，那9月份這樣做分錄就是了
借；應(yīng)付賬款300，主營業(yè)務(wù)成本200，貸；銀行存款 500

你不知道 追問

2019-11-12 13:37

老師，那一筆收入結(jié)轉(zhuǎn)了兩次成本這樣可以嗎

鄒老師 解答

2019-11-12 13:38

你好，如果一筆收入確實對應(yīng)兩筆成本，是可以的