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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-11-12 10:48

你好,本月的收入必須本月結轉成本的,需要做到成本與收入匹配的
是什么原因無法確認成本?

你不知道 追問

2019-11-12 10:53

就是我們是旅游行業(yè),銷售人員7月份成的單,可能八月份才收到款,我們7月份要計入主營業(yè)務收入,但是成本有些是八月份才發(fā)生,不確定金額是多少

你不知道 追問

2019-11-12 10:53

或者做分錄怎么預估成本?然后八月份再調(diào)整?

鄒老師 解答

2019-11-12 10:54

你好,那可以根據(jù)成本預計發(fā)生情況做估計的
借;勞務成本,貸;應付職工薪酬
然后到之后月份再做相應調(diào)整

你不知道 追問

2019-11-12 11:57

老師,可以借:主營業(yè)務成本  貸:預付賬款   應付賬款嗎?如果這樣可以的話,下個月怎么樣調(diào)整應付賬款的差額

鄒老師 解答

2019-11-12 11:58

你好,應當這樣做分錄才是的 
借;勞務成本,貸;應付職工薪酬
借;主營業(yè)務成本,貸;勞務成本

你不知道 追問

2019-11-12 11:59

勞務成本是?我們的成本都是訂酒店、訂機票、餐費這些支出

鄒老師 解答

2019-11-12 12:00

你好,就是從事服務人員的工資,比如導游的工資

你不知道 追問

2019-11-12 12:04

我們工資不計入成本,直接到時計入銷售費用可以嗎?

鄒老師 解答

2019-11-12 12:05

你好,需要看是什么崗位的工資,行政管理的是計入管理費用,業(yè)務員的工資是計入銷售費用
導游的工資計入勞務成本的

你不知道 追問

2019-11-12 12:08

老師,導游的工資我計入成本,那結轉成本就是借:主營業(yè)務成本  貸:應付賬款、預付賬款、勞務成本,這樣可以嗎?如果可以下個月怎么調(diào)整

鄒老師 解答

2019-11-12 12:09

你好,是這樣做結轉成本分錄
沒有錯誤不需要調(diào)整啊

你不知道 追問

2019-11-12 12:10

老師,如果應付賬款跟實際要支付的有差額怎么調(diào)整?

鄒老師 解答

2019-11-12 12:47

你好,是什么原因造成的差額呢?

你不知道 追問

2019-11-12 13:25

比如8月份說取得一筆收入,要預付餐費200,我結轉成本也是這兩百,9月份的時候又說還得付一筆300的住宿費,那我8月份結轉成本的時候沒有把這300算進去,少算了成本,就造成了有差額

你不知道 追問

2019-11-12 13:27

打算本來8月份取得的收入,9月份應付300,我結轉的300的成本,但是到了九月份,可能實際因為這筆收入支付了500元,這樣成本就少算了200

鄒老師 解答

2019-11-12 13:29

你好
發(fā)生200的支出,借;主營業(yè)務成本200,貸;預付賬款200
發(fā)生300的支出,借;主營業(yè)務成本300,貸;應付賬款300
付款,借;應付賬款300,貸;銀行存款等科目300
這樣應付與實際要支付的沒有差額啊

你不知道 追問

2019-11-12 13:34

8月份發(fā)生200的應付,300的預付。支出,借;主營業(yè)務成本500,貸;預付賬款200   貸;應付賬款300
9月份實際付款不是300,而是500借;應付賬款300   借:(這里的科目是?)200,貸;銀行存款等科目500, 這200的差額應該也是屬于成本的

鄒老師 解答

2019-11-12 13:36

你好,那9月份這樣做分錄就是了
借;應付賬款300,主營業(yè)務成本200,貸;銀行存款 500

你不知道 追問

2019-11-12 13:37

老師,那一筆收入結轉了兩次成本這樣可以嗎

鄒老師 解答

2019-11-12 13:38

你好,如果一筆收入確實對應兩筆成本,是可以的

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相關問題討論
你好,如果沒跨年的話取得紅字發(fā)票后,直接沖主營業(yè)務成本。
2021-09-01 15:53:42
您好,可以的,借本年利潤貸主營業(yè)務成本
2020-07-20 18:33:39
你們不需要生產(chǎn)加工嗎? 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品 至于庫存商品的形成 借: 庫存商品 貸:生產(chǎn)成本 至于生產(chǎn)成本原材料領用分錄是: 借:生產(chǎn)成本——直接材料 貸:原材料
2020-07-14 10:31:24
你好,可以的,但是要通過以前年度損益調(diào)整了。借:以前年度損益調(diào)整 貸:庫存商品 借:利潤分配-未分配利潤 應交稅費-應交所得稅(等于以前年度損益乘以所得稅稅率) 貸:以前年度損益調(diào)整
2020-03-02 11:47:57
你好,借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費~應交增值稅。 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品。
2020-01-20 22:10:50
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