玥兒 追問

2019-11-11 20:52

那還差一個(gè)月過期可以讓稅局退錢嗎？這么晚了還提問，不好意思老師

鄒老師 解答

2019-11-11 20:57

你好，稅局是不會退回納稅人因?yàn)樯唐愤^期而繳納的進(jìn)項(xiàng)稅額的

玥兒 追問

2019-11-11 21:01

嗯嗯，是我想太多了，公司想注銷了，我想那么多貨過期了，進(jìn)項(xiàng)稅現(xiàn)在還有30多萬沒抵扣，稅局要是不退的話，我過期產(chǎn)品的分錄可否告知我一下？要是公司不注銷的話進(jìn)項(xiàng)稅可以接著抵扣是吧？

鄒老師 解答

2019-11-11 21:02

你好，不注銷正常經(jīng)營是可以抵扣
但是過期了是需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理的
借；待處理財(cái)產(chǎn)損益，貸；庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

玥兒 追問

2019-11-11 21:10

嗯嗯我可以直接計(jì)入借方管理費(fèi)用嗎？我要是做這個(gè)待處理財(cái)產(chǎn)損益是不是要經(jīng)過稅務(wù)局批準(zhǔn)后才能轉(zhuǎn)為費(fèi)用？

鄒老師 解答

2019-11-11 21:11

你好，商品過期報(bào)廢了需要通過營業(yè)外支出科目核算的 
從待處理財(cái)產(chǎn)損益結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出不需要稅局批準(zhǔn)，這個(gè)是單位自行批準(zhǔn)的

玥兒 追問

2019-11-11 21:13

好，感謝，晚安，老師你真專業(yè)

鄒老師 解答

2019-11-11 21:14

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝
晚安