阿童木 追問(wèn)

2019-11-11 14:48

這樣會(huì)不會(huì)增加稅費(fèi)呢

張艷老師 解答

2019-11-11 14:51

不會(huì)增加稅費(fèi)的，因?yàn)槭琴?zèng)品做了100%的折扣嘛。

阿童木 追問(wèn)

2019-11-11 14:54

可不可以這么操作：一個(gè)設(shè)備+100張?zhí)鹤?，組合成一個(gè)系統(tǒng)，發(fā)票直接開系統(tǒng)就把一個(gè)設(shè)備+100張?zhí)鹤映龅裟?/p>

阿童木 追問(wèn)

2019-11-11 14:56

有聽(tīng)到這個(gè)說(shuō)法，贈(zèng)品視同銷售要交增值稅

張艷老師 解答

2019-11-11 14:57

您這樣開具發(fā)票的話，贈(zèng)品的毯子就會(huì)產(chǎn)生銷項(xiàng)稅額了。

阿童木 追問(wèn)

2019-11-11 15:29

那樣如何開比較好呢

可不可以這么操作：一個(gè)設(shè)備+100張?zhí)鹤?，組合成一個(gè)系統(tǒng)，發(fā)票直接開系統(tǒng)就可以

張艷老師 解答

2019-11-11 15:32

不可以的，這樣的話，您的100張?zhí)鹤拥膸?kù)存就沒(méi)有辦法消化了。

阿童木 追問(wèn)

2019-11-11 15:34

ERP里面的配方表改變，將配方表改成設(shè)備+100張?zhí)鹤拥脑牧希热缧吞?hào)是XX系統(tǒng)，然后入庫(kù)也是入XX系統(tǒng)一套，開票也是一致，這樣可以嗎。

阿童木 追問(wèn)

2019-11-11 15:38

毯子是病人做手術(shù)的時(shí)候用到，必須要設(shè)備往里面吹熱風(fēng)，一般顧客買了設(shè)備之后，都是要長(zhǎng)期采購(gòu)毯子使用的，毯子是一次性的。毯子和設(shè)備無(wú)法分開單獨(dú)使用，情況是這樣的。

張艷老師 解答

2019-11-11 15:43

ERP里面的配方表改變，將配方表改成設(shè)備+100張?zhí)鹤拥脑牧希热缧吞?hào)是XX系統(tǒng)，然后入庫(kù)也是入XX系統(tǒng)一套，開票也是一致，這樣可以嗎。---這樣可以，但是贈(zèng)品的毯子就要繳納增值稅了。

阿童木 追問(wèn)

2019-11-11 15:44

如果開成系統(tǒng)一套，系統(tǒng)一套里面就包含了100張?zhí)鹤恿耍簿蜎](méi)有體現(xiàn)贈(zèng)品了

張艷老師 解答

2019-11-11 15:45

毯子是病人做手術(shù)的時(shí)候用到，必須要設(shè)備往里面吹熱風(fēng)，一般顧客買了設(shè)備之后，都是要長(zhǎng)期采購(gòu)毯子使用的，毯子是一次性的。毯子和設(shè)備無(wú)法分開單獨(dú)使用，情況是這樣的。--這個(gè)和開票是沒(méi)有關(guān)系的。
開票說(shuō)明舉例
*設(shè)備*  1臺(tái) 10000元
*毯子* 100條  *10元=1000元
*毯子* 100天*10元=-1000元【這里就是100%銷售折扣發(fā)票】
這三行開在一張發(fā)票上。這樣贈(zèng)送的毯子就可以不繳納增值稅了。

阿童木 追問(wèn)

2019-11-11 15:51

不用繳增值稅，但是需要視同銷售，企業(yè)所得稅肯定有影響的

張艷老師 解答

2019-11-11 15:52

企業(yè)所得稅肯定是要視同銷售的，但是至少可以不用繳納增值稅了。

阿童木 追問(wèn)

2019-11-11 15:52

或者這樣，我跟客戶談好價(jià)格是賣一臺(tái)設(shè)備1.1萬(wàn)，我這樣開票，
*設(shè)備* 1臺(tái) 10000元
*毯子* 100條 *10元=1000元，
等于我把價(jià)格分?jǐn)傇谔鹤由厦?，這樣操作妥當(dāng)嗎

張艷老師 解答

2019-11-11 15:55

這樣也是可以的，沒(méi)有問(wèn)題。只是這樣處理，毯子就是銷售了，而不是贈(zèng)品了。

阿童木 追問(wèn)

2019-11-11 17:10

好的，謝謝老師
請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄要怎么寫呢

張艷老師 解答

2019-11-11 17:11

借：銀行存款
        貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入【按折扣后的金額，即銷售設(shè)備的金額填寫】
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
        貸：庫(kù)存商品--設(shè)備【按實(shí)際出庫(kù)成本】
                            --毯子【按實(shí)際出庫(kù)成本】