現(xiàn)在資管新規(guī)出來以后，規(guī)定資管產(chǎn)品增值稅的扣繳人是基金管理人，而且是按簡易申報(bào)3%進(jìn)行申報(bào)，但是現(xiàn)在有個(gè)問題我不知道怎么處理，我們是基金管理人，但是基金產(chǎn)品不是托管在我公司下，申報(bào)的時(shí)候申報(bào)表里有填簡易申報(bào)的銷售額才能有增值稅，可是這個(gè)銷售額怎么做會(huì)計(jì)處理呀，公司并沒有這一項(xiàng)銷售收入呀

風(fēng)老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CISA

2019-11-11 13:43

按代扣代繳稅款申報(bào)，不需要有銷售收入的

以夢為馬追問

2019-11-11 14:00

但是稅務(wù)增值稅申報(bào)表上是需要填寫銷售額的吧，這樣申報(bào)表上填收入，會(huì)計(jì)賬務(wù)處理不做收入合理嗎我們咨詢稅務(wù)說我們不算代扣代繳，就是扣繳義務(wù)人

風(fēng)老師解答

2019-11-11 14:03

在增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）的第7欄次“代收代繳稅收繳款憑證”。

以夢為馬追問

2019-11-11 15:57

能給我詳細(xì)解答一下嗎，第一次弄也不太明白

風(fēng)老師解答

2019-11-11 16:04

增值稅一般納稅人申報(bào)表附表二第7欄“代扣代繳稅收通用繳款書”：填寫本期申報(bào)抵扣的代扣代繳稅收通用繳款書的增值稅額。代扣代繳稅收通用繳款書是指營業(yè)稅改征增值稅的納稅人,接受境外單位或個(gè)人提供的應(yīng)稅服務(wù)，境內(nèi)的代理人或?qū)嶋H接受人代扣代繳增值稅的稅收通用繳款書。

以夢為馬追問

2019-11-11 16:04

主要就是申報(bào)表主表里的簡易申報(bào)銷售額不知道賬務(wù)怎么處理

以夢為馬追問

2019-11-11 16:06

但是我們沒有抵扣呀我主要想問是這個(gè)數(shù)怎么在賬務(wù)體現(xiàn)，因?yàn)槲覀儾皇峭泄芊?，沒有實(shí)際的銷售額這個(gè)銷售額也是在基金產(chǎn)品運(yùn)營過程中發(fā)生的，也是在產(chǎn)品的賬戶里

風(fēng)老師解答

2019-11-11 16:06

這個(gè)既然是代扣代繳的，就不需要填入簡易申報(bào)銷售額了