香菇?jīng)? 追問

2019-11-11 10:59

二手車子購(gòu)進(jìn)3萬(wàn)，已折舊1.9萬(wàn)，賣掉車子是1.5萬(wàn)，
第一條分錄：
借：固定資產(chǎn)清理1.5萬(wàn)
       累計(jì)折舊1.9？
貸：固定資產(chǎn)3.4
第二條分錄：應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)是我們要開票給對(duì)方嗎？
第三條分錄：
借：固定資產(chǎn)0.4
貸：資產(chǎn)處置收益0.4？

鄒老師 解答

2019-11-11 11:00

你好
借；固定資產(chǎn)清理 1.1萬(wàn)， 累計(jì)折舊1.9萬(wàn) ， 貸；固定資產(chǎn)3萬(wàn)
借；銀行存款1.5萬(wàn) ，貸；固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi) 
借；固定資產(chǎn)清理，貸；資產(chǎn)處置收益（上面兩筆分錄固定資產(chǎn)清理科目的差額）

香菇?jīng)? 追問

2019-11-11 11:05

老師，這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)是我們賣出是要我們開票給對(duì)方嗎

鄒老師 解答

2019-11-11 11:05

你好，即使沒有開具發(fā)票，也需要確認(rèn)應(yīng)交的增值稅的

香菇?jīng)? 追問

2019-11-11 11:07

如果第二筆分錄固定資產(chǎn)清理是1萬(wàn)，那么第三筆分錄是
借：固定資產(chǎn)清理0.1，貸：資產(chǎn)處置收益0.1嗎

鄒老師 解答

2019-11-11 11:09

你好，如果第二筆分錄固定資產(chǎn)清理是1萬(wàn)，那說(shuō)明是清理?yè)p失0.1萬(wàn)才是的
借；資產(chǎn)處置收益0.1萬(wàn)，貸；固定資產(chǎn)清理0.1萬(wàn)

香菇?jīng)? 追問

2019-11-11 11:12

老師，沒有開票的話，怎么確認(rèn)應(yīng)交稅費(fèi)，稅率是多少？然后怎么區(qū)分是損失還是收益

鄒老師 解答

2019-11-11 11:14

你好，與開具發(fā)票確認(rèn)的應(yīng)交稅費(fèi)是一樣的，如果進(jìn)項(xiàng)抵扣了，處置的時(shí)候增值稅稅率就是13%
處置價(jià)款大于之前固定資產(chǎn)清理科目余額，就是收益
處置價(jià)款小于之前固定資產(chǎn)清理科目余額，就是損失

香菇?jīng)? 追問

2019-11-11 11:15

明白了，非常感謝老師耐心解答

鄒老師 解答

2019-11-11 11:15

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝