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送心意

樸老師

職稱會計師

2019-11-11 10:17

你好,你要結(jié)轉(zhuǎn)什么呢

綰青絲 追問

2019-11-11 10:19

老師結(jié)轉(zhuǎn)成本,損益

樸老師 解答

2019-11-11 10:28

當銷售產(chǎn)品取得收入時:

借:銀行存款

貸:主營業(yè)務(wù)收入——某產(chǎn)品

應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

結(jié)轉(zhuǎn)營銷產(chǎn)品成本:

借:主營業(yè)務(wù)成本——某產(chǎn)品

貸:庫存商品——A某產(chǎn)品

銷售另一產(chǎn)品取得收入:

借:銀行存款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)繳稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

結(jié)轉(zhuǎn)已銷產(chǎn)品成本:

借:主營業(yè)務(wù)成本——某產(chǎn)品

貸:庫存商品—— 某產(chǎn)品

樸老師 解答

2019-11-11 10:28

本年利潤的會計分錄四步做: 

一、先結(jié)轉(zhuǎn)收入: 

借:主營業(yè)務(wù)收入 

借:其他業(yè)務(wù)收入 

借:營業(yè)外收入 

貸:本年利潤 

二、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費用和稅金: 

借:本年利潤 

貸:主營業(yè)務(wù)成本 

貸:主營業(yè)務(wù)稅金及附加 

貸:其他業(yè)務(wù)支出 

貸:營業(yè)費用 

貸:管理費用 

貸:財務(wù)費用 

貸:營業(yè)外支出 

貸:所得稅 

三、結(jié)轉(zhuǎn)投資收益: 

凈收益的: 

借:投資收益 

貸:本年利潤 

凈損失的: 

借:本年利潤 

貸:投資收益 

四、年度結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配: 

將本年的收入和支出相抵后的結(jié)出的本年實現(xiàn)的凈利潤: 

借:本年利潤 

貸:利潤分配——未分配利潤 

如果是虧損: 

借:利潤分配——未分配利潤 

貸:本年利潤

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就是到月末將損益類的科目結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤科目,如:主營業(yè)務(wù)收入/成本,其他業(yè)務(wù)收入/成本,銷管財費用?,F(xiàn)在如果采用記賬軟件的話,會自動計算結(jié)轉(zhuǎn)損益的。 結(jié)轉(zhuǎn)后,查看損益科目的期末余額為零,即為結(jié)轉(zhuǎn)完畢。
2018-01-22 16:03:22
你好,你要結(jié)轉(zhuǎn)什么呢
2019-11-11 10:17:48
第一步驟完工部分直接放到第二步驟。 對于這類成本計算的,不管是第一步驟,還是第二步驟,月初的部分都是已知數(shù)據(jù)給到我們的。 我們計算的是當月發(fā)生的部分。
2019-10-16 21:40:51
同學(xué)你好 各步驟完工程度50%
2022-06-20 14:11:02
你好。稅金計提 費用分攤。只要本月所有的業(yè)務(wù)處理完畢,就可以期間損益結(jié)轉(zhuǎn)了。然后可以審核記賬結(jié)賬
2019-03-02 20:33:34
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