玻璃晴朗???? 追問(wèn)

2019-11-11 09:38

是不是還要做一個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄呢，怎么寫(xiě)呢？

樸老師 解答

2019-11-11 09:48

1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷(xiāo)差額）：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

4、實(shí)際交納時(shí)

借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

貸：銀行存款
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額類的科目相關(guān)發(fā)生額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額、已交稅金、減免稅款、出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅款）

結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額類的科目相關(guān)發(fā)生額：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額、出口退稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出多交增值稅）

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅

玻璃晴朗???? 追問(wèn)

2019-11-11 10:01

老師,我這個(gè)是小規(guī)模,季度銷(xiāo)售額沒(méi)滿30萬(wàn),不用交增值稅,所以整個(gè)流程下來(lái),這個(gè)分錄怎么寫(xiě)呢

樸老師 解答

2019-11-11 10:04

增值稅的是得計(jì)提的，銷(xiāo)售時(shí)做分錄
借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
如果季不超30萬(wàn)的，把稅費(fèi)轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：營(yíng)業(yè)外收入

玻璃晴朗???? 追問(wèn)

2019-11-11 14:02

那計(jì)提的分錄是?
是直接做完收入就轉(zhuǎn)入\"營(yíng)業(yè)外收入\"嗎

樸老師 解答

2019-11-11 14:08

是的，直接轉(zhuǎn)進(jìn)去就行

玻璃晴朗???? 追問(wèn)

2019-11-11 14:28

那計(jì)提的分錄是？

樸老師 解答

2019-11-11 14:34

借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)

玻璃晴朗???? 追問(wèn)

2019-11-11 15:57

轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入的摘要寫(xiě)什么呢？結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎

樸老師 解答

2019-11-11 16:08

減免稅款就可以咯