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何江何老師
職稱: 中級會計師,高級會計師,稅務師
2019-11-10 11:50
您好 同學是的賬載金額
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您好 同學是的賬載金額
2019-11-10 11:50:53

你好;https://shuo.news.esnai.com/article/201702/151735.shtml這個有詳細的填報說明;?你可以參考下思路? ? ?比如主表
1. 第1行“資產(chǎn)處置損益”,根據(jù)“附表一”最后一行合計填列。
2. 第2行“負債清償損益”,根據(jù)“附表二”最后一行合計填列。
3.第3行“清算費用”:填報納稅人清算過程中發(fā)生的與“清算業(yè)務有關”的費用支出,包括清算組組成人員的報酬,清算財產(chǎn)的管理、變賣及分配所需的評估費、咨詢費等費用,清算過程中支付的訴訟費用、仲裁費用及公告費用,以及為維護債權人和股東的合法權益支付的其他費用。
4.第4行“清算稅金及附加”,填報納稅人清算過程中發(fā)生的除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項稅金及其附加。
5.第5行“其他所得或支出”,填報納稅人清算過程中取得的其他所得或發(fā)生的其他支出。其中,其他支出以“-”號(負數(shù))填列。
6.第6行“清算所得”,根根上述公式計算得出。
7.第7行“免稅收入”、第8行“不征稅收入”、第9行“其他免稅所得”填報納稅人“清算過程中取得”的免稅收入、不征稅收入、按稅收規(guī)定免稅的所得。
8.第10行“彌補以前年度虧損”,填報納稅人按稅收規(guī)定可在稅前彌補的以前納稅年度尚未彌補的虧損額。
9.第12行“稅率”:填報企業(yè)所得稅法規(guī)定的稅率25%。
10.第13行“應納所得稅額”:金額等于第11×12行。
11.第14行“減(免)企業(yè)所得稅額”:填報納稅人按稅收規(guī)定準予減免的企業(yè)所得稅額。
12.第15行“境外應補所得稅額”:填報納稅人按稅收規(guī)定在清算期間發(fā)生的境外所得應在境內(nèi)補繳的企業(yè)所得稅額。
13.第16行“境內(nèi)外實際應納所得稅額”:金額等于第13-14+15行。
14.第17行“以前納稅年度應補(退)所得稅額”:填報納稅人因以前納稅年度損益調整、匯算清繳多繳、欠稅等在清算期間應補(退)企業(yè)所得稅額。其中,應退企業(yè)所得稅額以“-”號(負數(shù))填列。
15.第18行“實際應補(退)所得稅額”:金額=本表第16%2B17行?!顿Y產(chǎn)處置損益明細表》填寫
? ?
2023-06-06 09:49:26

是清算結束日,您理解一下。
2018-09-10 12:28:57

您好!應該填在利潤表中
2019-04-26 11:49:59

你好 你可以去國稅網(wǎng)站就有的哦 可以下
2019-03-18 17:54:39
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