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小洪老師
職稱: CMA,財務(wù)分析,cfa一級和二級
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你好,這個不是銷售沒有增值稅,也沒有企業(yè)所得稅
2019-11-10 09:42:51

你好
增值稅
取得收入
借,銀行存款
貸,主營來務(wù)收入
貸,應(yīng)交稅費一應(yīng)增銷項
購入
借,原材料等
借,應(yīng)交稅費一應(yīng)增進項
貸,銀行存款等
期末、
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)增(銷)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)增(進)
貸,應(yīng)交稅費——應(yīng)增(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)增(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
交稅
借,應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸,銀行存款
所得稅
借,所得稅費用
貸,應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
上交
借,應(yīng)交稅費一應(yīng)交所得稅
貸,銀行存款
印花稅不需要計提
交稅時
借,稅金及附加
貸,銀行存款
房產(chǎn)稅和土地使用稅
計提
借,稅金及附加
貸,應(yīng)交稅費一應(yīng)交房產(chǎn)稅
貸,應(yīng)交稅費一應(yīng)交土地使用稅
上交
借,應(yīng)交稅費一應(yīng)交房產(chǎn)稅
借,應(yīng)交稅費一應(yīng)交土地使用稅
貸,銀行存款
2020-08-02 21:27:34

你好學(xué)員,借:應(yīng)交稅費 -預(yù)交增值稅
貸:銀行存款
2022-01-12 16:52:59

你好,同學(xué)。
土地使用稅是使用過程中按年計算,分期預(yù)交,可能是季度可能是月,要看你企業(yè)被稅局確定情況 。
另外 三種稅是預(yù)收款就要預(yù)交的
2020-04-08 16:10:39

同學(xué)你好
增值稅不是計提的
附加稅是
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費-附加稅
借所得稅
貸應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費-印花稅
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅
2021-01-27 16:08:15
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