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  1. 會計(jì)學(xué)堂
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送心意

文老師

職稱： 中級職稱

2019-11-08 20:43

您好，結(jié)轉(zhuǎn)從不的時(shí)候，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，申報(bào)出口退稅的時(shí)候，借應(yīng)收賬款貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）

ci媽 追問

2019-11-08 20:51

庫存商品入庫時(shí)
借：庫存商品8萬
        應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(出口退稅
）1.04萬元
貸：應(yīng)付賬款
申報(bào)出口退稅時(shí)貸應(yīng)交稅金就把出口退稅沖掉了

ci媽 追問

2019-11-08 20:51

這樣是不是就對了？

文老師 解答

2019-11-08 20:54

購進(jìn)的時(shí)候是計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額

ci媽 追問

2019-11-08 20:59

老師那是不是還得做一筆把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(出口退稅)
貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

文老師 解答

2019-11-08 21:02

假如退稅率和征稅率由差異的，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的

ci媽 追問

2019-11-08 21:15

麻煩再問一下，我們退稅率13%沒有差異，那1.04萬進(jìn)項(xiàng)稅就在借方趴著，期末不做處理嗎？不轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅(出口退稅）科目嗎？

文老師 解答

2019-11-08 21:38

在借方進(jìn)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出和出口退稅的的貸方，這樣實(shí)際就是平的，可以月末的時(shí)候?qū)D(zhuǎn)一下

ci媽 追問

2019-11-08 21:40

明白了，謝謝老師！

文老師 解答

2019-11-08 21:53

不客氣，這是我們的職責(zé)所在

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具體一下情況是什么？理解你覺得是科目嗎？還是做賬的方向？
2022-04-08 11:58:47
你好，都是主營主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入
2018-05-10 21:05:41
（主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本）/主營業(yè)務(wù)收入×100%。
2020-04-10 11:24:14
您好，結(jié)轉(zhuǎn)從不的時(shí)候，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，申報(bào)出口退稅的時(shí)候，借應(yīng)收賬款貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）
2019-11-08 20:43:50
可以
2017-03-16 13:20:34
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